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本年未抵消完的进项税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
小企业18年抵扣进项税转出会计分录怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
136楼
2023-01-06 05:07:59
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小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗
2023-01-06 05:41:23
maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，
2023-01-06 06:10:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
成本法计算允许抵扣农产品进项税额的会计分录如何做？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
137楼
2023-01-06 05:20:58
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李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
未完工的项目工程施工结转成本的话，这个会计分录怎么做
确认合同收入，合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目(合同毛利)。
138楼
2023-01-06 05:45:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
139楼
2023-01-06 05:58:11
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ jim 发表的提问：
请问图片会计分录做对吗？我还需要怎么做下去？销项有622.07进项有337.93需要交284.14的增值税，但是由于有480的税控盘全额抵减税额，但是480又抵不完，我应该如何做接下去的分录。另外，抵扣不完，在减免税款的余额需要做结转分录吗？另外本期不需要缴纳增值税，应交税费-未交增值税余额有284.14的余额，需要如何跟减免税款分录如何做抵消？分录应该如何做？谢谢老师
借应交税费-应交增值税-销项622.07 贷应交税费-应交增值税-进项337.93 应交税费-应交增值税-转出未交增值税284.14 借应交税费-应交增值税-减免税款284.14 借管理费用负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税284.14 贷应交税费-应交增值税-减免税款 金税盘的只抵扣284.14就可以了，不交增值税不用做未交增值税
140楼
2023-01-06 06:17:59
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jim：回复答疑郭老师 减免不用做480是吧，下个月再做剩下的减免是吗
2023-01-06 06:57:04
答疑郭老师：回复jim是的，剩下的以后抵扣
2023-01-06 07:23:15
jim：回复答疑郭老师 好呢，谢谢
2023-01-06 07:52:41
答疑郭老师：回复jim不用客气的，
2023-01-06 08:18:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
老师，一般纳税人，本期未认证进项税怎么做会计分录
您好，您取得增值税发票，借成本费用，应交税费-待认证进项税额，贷：应付账款。
141楼
2023-01-08 07:33:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ vampire任 发表的提问：
老师，比如我4月份的加计扣除只有进项，没有销项，会计分录不用做，5月份又有进项，也有销项，但是加计扣除没有抵扣完的，会计分录怎么做呢
你抵扣多少就做多少分录，没有抵减等几时抵扣再做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
142楼
2023-01-08 07:52:24
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
那个主营业务成本进项税款转出会计分录是怎么做的，完整的
借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税 -进项税转出
143楼
2023-01-08 08:08:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苦咖啡 发表的提问：
进项税额加计抵减，会计咋做会计分录？
借：应交税费--增值税加计抵减税额 贷：其他收益
144楼
2023-01-08 08:29:59
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苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
本月进项税认证多了，留抵到下月抵扣怎么做会计分录呢？
你好！已经认证了，就必须当月申报了。
145楼
2023-01-09 05:31:17
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Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？
2023-01-09 06:10:41
苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。
2023-01-09 06:40:33
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 康恒&康敏名车馆·?xiao胖 发表的提问：
公司100万买的车，当时进项税已经抵扣。现在70万卖个了个人。麻烦问一下老师，目前公司进项税有留底的情况下，这笔会计分录怎么入账啊。
直接给个人开票就可以了，开车的发票可以用你们的进项来抵的，计入固定资产清理，（1）车辆从账面转出时 借：固定资产清理（原值-折旧） 借：累计折旧 贷：固定资产 （2）收到出售款 借：银行存款等 贷：固定资产清理 （3）涉及税金时 借：固定资产清理 贷：应交税金—增值税
146楼
2023-01-09 05:50:56
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康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 老师：分录（3）中固定资产清理是按照卖给个人的价格70w来补交增值税吗？
2023-01-09 06:19:20
朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖嗯，是的，按照70万来计算缴纳的
2023-01-09 06:31:48
康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 公司进项税留底数，刚好可以抵消该笔税款。网上自行申报后，是不是直接冲减增值税
2023-01-09 06:57:41
朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖可以的，你有进项抵扣就可以
2023-01-09 07:12:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
待认证进项税认证，抵扣的会计分录怎么做
认证后的分录 借应交税费 -应交增值税进项税贷 应交税费 -待认证进项税额
147楼
2023-01-09 06:03:47
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饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做
2023-01-09 06:33:08
玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-01-09 06:47:10
饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗
2023-01-09 07:00:55
饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白
2023-01-09 07:14:01
饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗
2023-01-09 07:28:50
玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录
2023-01-09 07:58:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
上年的原材料购进，本年需进项税额转出，会计分录怎样？
你好，如果仅是进项税额转出： 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
148楼
2023-01-09 06:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
149楼
2023-01-10 05:16:29
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2023-01-10 05:34:54
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2023-01-10 05:50:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
150楼
2023-01-10 05:33:43
全部回复
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