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本年未抵消完的进项税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
121楼
2022-12-29 05:40:45
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-12-29 06:20:43
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-12-29 06:49:41
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-12-29 07:17:03
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-12-29 07:34:11
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-12-29 07:51:51
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-12-29 08:12:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ undertaker 发表的提问：
您好，问下 1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税
1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了  冲成本 表二进项转出 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税 冲当期收入 
122楼
2022-12-29 05:51:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
18年12月取得的进项专票，全部入了成本费用，19年1月要抵扣这个进项税额，会计分录要怎么做呢？
您好 请问您当时取得发票的分录是怎么写的
123楼
2022-12-29 06:14:50
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玉白菜：回复bamboo老师 借管理费用 贷应付账款
2022-12-29 06:43:17
bamboo老师：回复玉白菜请问大概多少金额呢
2022-12-29 06:56:44
玉白菜：回复bamboo老师 6363
2022-12-29 07:16:08
bamboo老师：回复玉白菜借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果去年亏损 第二笔分录不写
2022-12-29 07:40:27
玉白菜：回复bamboo老师 老师去年盈利，麻烦看下这样对吗
2022-12-29 08:02:10
bamboo老师：回复玉白菜如果您是小微企业的话 这样对的
2022-12-29 08:20:31
玉白菜：回复bamboo老师 是的，谢谢老师
2022-12-29 08:42:12
bamboo老师：回复玉白菜不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2022-12-29 09:11:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 紧张的金针菇 发表的提问：
本期未能加计抵减的税额会计分录咋做
您好！如果你不加计抵减不需要单独做分录。
124楼
2022-12-29 06:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ID 发表的提问：
我6月转小规模后，认证未抵扣完的进项税额，做转出抵成本费用，怎么做分录处理？不然就浪费了
您好，分录，借：库存商品，或者原材料，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
125楼
2023-01-03 05:42:59
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ID：回复王雁鸣老师 那进项转出贷方就有一笔余额了，不用管吗？ 这样。我的资产负债表中。应交税费就由负转正数了。那就是说我没交税吗？
2023-01-03 05:56:02
王雁鸣老师：回复ID您好，不是不管，要与进项对冲掉就行了。如果由负数转正数，那是转多了，应该按进项减销项后的差额转出处理。
2023-01-03 06:12:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????yanran???? 发表的提问：
那我公司月未进项税额用不完，就不用交税了，是吗？还有月未怎么把剩下的进项转到下月，会计分录怎么做呢？
你好，是的，留抵不用做账务处理
126楼
2023-01-03 06:08:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
进项税额当期没有抵扣完，需要做账务处理吗，怎么做会计分录
您好 进项税额当期没有抵扣完，不需要做账务处理 在主表上留待下期继续抵扣
127楼
2023-01-03 06:20:59
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心有独钟：回复bamboo老师 不用做会计分录吗
2023-01-03 06:47:33
bamboo老师：回复心有独钟可以不用做分录 如果您要写的话 也可以 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-01-03 06:59:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 芳 发表的提问：
18年的房租每年分摊，19年10月分摊完，12月发现之前把增值税也分摊进去了，怎么做分录抵消
借管理费用负数借应交税费-应交增值税-进项贷预付
128楼
2023-01-04 05:28:54
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 夏末 发表的提问：
请问老师，收到 进项 专用发票，本期做帐，但本期 未认证 ，不抵扣，如何做会计分录？
一种方法：进项税额挂账处理（其他应付款-待抵扣进项） 二、可以先暂估入库，等哪个月认证了再红冲做正确的分录
129楼
2023-01-04 05:53:00
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夏末：回复小黎老师 那我第一种方法：借： 5401004主营业务成本－消防材料 13,318.96 借：2221018应交税费-待抵扣进项税额 2,131.04 贷： 1002001银行存款－工商银行 15,450.00 这样对吗？
2023-01-04 06:13:21
夏末：回复小黎老师 另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？
2023-01-04 06:34:45
小黎老师：回复夏末你这个材料到了直接入成本啊，是什么业务呢？
2023-01-04 06:47:12
夏末：回复小黎老师 我们 消防工程公司，做的消防工程业务 ，采购的有关材料
2023-01-04 07:16:40
小黎老师：回复夏末可以放在应交税费里面？只是放里面应交税费这个科目会乱，如果你们有购买不动产，这个科目就比较乱了
2023-01-04 07:42:48
夏末：回复小黎老师 我们暂没有 购买不动产
2023-01-04 08:08:27
小黎老师：回复夏末那就先这么记 ，可以的
2023-01-04 08:36:40
夏末：回复小黎老师 好的，老师。然后，我上面 还有个问题，你没有回复我呢： 追问：另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？
2023-01-04 09:02:03
小黎老师：回复夏末待抵扣是认证了还没有抵扣，待认证是还没有认证
2023-01-04 09:30:36
夏末：回复小黎老师 那我是：没认证， 没抵扣 哪一个更合适呢？
2023-01-04 09:57:07
小黎老师：回复夏末计入 待认证更合适些。有的企业是不设置这个科目的
2023-01-04 10:12:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，增值税发票未勾选记入待抵扣进项税，会计分录怎么写？
您好，分录为 举例 借：管理费用--办公费 应交税费--待认证进项税额 贷：银行存款
130楼
2023-01-04 06:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 含糊的睫毛 发表的提问：
进项税加计抵减的会计分录如何做
计提借应交税费增值税加计扣除，但其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
131楼
2023-01-05 05:08:19
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含糊的睫毛：回复郭老师 如果做了营业外收入怎么在企业所得税税前扣除
2023-01-05 05:25:12
郭老师：回复含糊的睫毛你好，营业外收入他是不能抵扣所得税的，它是需要交所得税给你们免了增值税，但是需要交所得税。
2023-01-05 05:43:34
含糊的睫毛：回复郭老师 我昨天去税务局问他说加计抵减的可以税前扣除
2023-01-05 06:10:11
郭老师：回复含糊的睫毛加计扣除营业外收入，可以抵扣所得税？ 确定？
2023-01-05 06:25:07
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
您好，没有这个分录。只需要将上述科目的期末余额汇总，在相反方向确认应交税费应交增值税（转出多交增值税或转出未交增值税）即可。
132楼
2023-01-05 05:28:43
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归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数
2023-01-05 05:43:49
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税
2023-01-05 06:01:15
归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊
2023-01-05 06:15:55
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举
2023-01-05 06:29:05
归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊
2023-01-05 06:42:38
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。
2023-01-05 06:52:56
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的
2023-01-05 07:04:18
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。
2023-01-05 07:33:15
归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数
2023-01-05 08:02:07
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数
2023-01-05 08:30:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
进项税额留抵，月末需要转到未交增值税科目？会计分录怎么做
你按下面这个结转就可以，进项税额结转到转出未交增值税下面去就可以
133楼
2023-01-05 05:40:07
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
收到购水泵增值税进项发票，价税合计1100元，该票未认证，未抵扣，本月增值税纳税申报表0申报，求会计分录
你好，增值税做待抵扣增值税。
134楼
2023-01-05 06:03:42
全部回复
涵涵：回复月月老师 求详细分录，谢谢！
2023-01-05 06:15:21
月月老师：回复涵涵借：管理费用 应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款
2023-01-05 06:35:40
涵涵：回复月月老师 把待抵扣进项税做分录，我本月所有税种0申报，不受影响吗？
2023-01-05 06:50:03
月月老师：回复涵涵你好，不认证没事的。
2023-01-05 07:10:29
涵涵：回复月月老师 下月认证的分录如何做？
2023-01-05 07:20:51
月月老师：回复涵涵借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-05 07:42:14
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Happiness 发表的提问：
老师，未抵扣的进项税额怎么做分录，做库存了但是未抵扣进项税
你好，是认证了进项发票没有抵扣完？留抵税不用单独做会计分录，下月会自动抵扣
135楼
2023-01-05 06:18:00
全部回复
Happiness：回复彩丽老师 没认证老师，入库存商品了但是未认证
2023-01-05 06:39:12
彩丽老师：回复Happiness哦，借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：银行存款/应付账款 次月认证后 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
2023-01-05 07:07:56
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