Luuuuu＾：回复东老师 哦哦，前笔分录是异地预缴所得税的。可以这样做，是吗？

东老师：回复Luuuuu＾没问题，是可以这么做的。

Luuuuu＾：回复东老师 老师，所得税要计提？

东老师：回复Luuuuu＾所得税肯定是需要集体的。

Luuuuu＾：回复东老师 1、计提 借：所得税 货：应交税费--应交所得税 2、上缴 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 3、结转 借：本年利润 贷：所得税 是这样？

东老师：回复Luuuuu＾对，没错，就是这么做。

乐乐：回复邹老师 是的

邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

返璞归真：回复邹老师 计提所得税是在出利润表后还是在做资产负债表和利润表前先计算好随本月凭证一起输入电脑里面呀

返璞归真：回复邹老师 咋不回答我呢

邹老师：回复返璞归真你好，在出具报表之前计提好所得税分录的

返璞归真：回复邹老师 哦谢谢

邹老师：回复返璞归真不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

像鱼.：回复bamboo老师 第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗

bamboo老师：回复像鱼.可以在一张凭证上 不用分开

像鱼.：回复bamboo老师 还是两个编号，第一个摘要怎么写

bamboo老师：回复像鱼.属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税

像鱼.：回复bamboo老师 哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗

bamboo老师：回复像鱼.是的 您理解正确的

像鱼.：回复bamboo老师 资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗

bamboo老师：回复像鱼.是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了

像鱼.：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！ 还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？

bamboo老师：回复像鱼.简易征收的 不可以抵扣进项 应该分项目核算 报销的时候就应该说明

像鱼.：回复bamboo老师 知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的

bamboo老师：回复像鱼.跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项

像鱼.：回复bamboo老师 我家那项是简易征收不能抵扣啊 只有租赁业务可以抵扣

bamboo老师：回复像鱼.简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目

像鱼.：回复bamboo老师 但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣 还有出纳通过网银提现存现，可以吗？

bamboo老师：回复像鱼.您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？ 出纳通过网银提现存现，可以

像鱼.：回复bamboo老师 那这两个业务都能用到办公的啊

bamboo老师：回复像鱼.那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么

像鱼.：回复bamboo老师 转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗

bamboo老师：回复像鱼.这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算

陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗

蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的

陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗

蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款

罗老师：回复爱笑的流沙借 本年利润 贷 所得税费用

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

羚月：回复答疑郭老师 所得税费用需要每个月都计提吗

答疑郭老师：回复羚月你如果是季度报所得税，季度末的那个月计提就可以