胡田：回复maize老师 管理费用下需要设2级明细吗

maize老师：回复胡田需要，设置工会经费这个，

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

????：回复邹老师 老师 我不理解预提和计提的意思！谢谢老师！

邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思 计提就是计算提取

????：回复邹老师 这个预提费用和计提怎么用呢？我不懂唉

邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思，比如预提房租，水电，利息费用等 而计提通常就是计提折旧，计提税金

安：回复邹老师 还没有收到发票，是不是先这样做，等到年底汇算清缴之前拿到发票就可以呢

邹老师：回复安你好，计提就是这样做分录 汇算清缴之前需要取得相应的发票，才可以按规定计算在企业所得税税前扣除的

安：回复邹老师 可不可以 借记预付账款 贷记银行存款 收到发票以后 借记管理费用 贷记应付职工薪酬 这样做可以吗

邹老师：回复安你好，你这样做账，会导致预付账款、应付职工薪酬同时挂账而没有被冲平啊

月月老师：回复清脆的香烟你好 借：固定资产 贷：在建工程 借：管理费用 贷：累计折旧

邹老师：回复爱笑的流沙借：库存商品 贷：应付账款 税金并入商品一起计入农机的成本

话里人：回复邹老师 那这道题会计分录怎么做？契税和印花税都已经缴纳了

邹老师：回复话里人你好，这里把契税直接计入购进仓库成本，计入固定资产科目核算就是了

话里人：回复邹老师 这个我知道，但是我看这个答案里还有缴纳契税和印花税的会计分录，但是我有点看不懂，麻烦老师把所有的会计分录都写一下

邹老师：回复话里人你好 借；固定资产（130800+3600） 应交税费——应交增值税（进项税额）10800 税金及附加——印花税60 贷；银行存款（合计）

话里人：回复邹老师 除了你做的这个分录还有个分录：借：应交税费-应交契税 贷：应交税费-应交契税 这样看来是不是还要计提契税。如果要计提契税的话题里做的分录我就懂了

邹老师：回复话里人你好，契税不需要做计提分录的 上述分录契税已经计入了固定资产成本啊 而且你提供的分录借贷方科目完全一样，做了跟没有做是没有区别的

话里人：回复邹老师 这道题里和这个说的是一样的

话里人：回复邹老师 那关于契税是直接缴纳吗还是和我上面发的那个要计算然后缴纳

邹老师：回复话里人你好，不需要计提，购入的时候与固定资产一起做分录就是了