郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附

郑莹：回复张艳老师 税金及附

张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。

郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9

郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以

张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。

楠楠8pe8ch：回复汪晨老师 缴纳的分录呐？

汪晨老师：回复楠楠8pe8ch借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款

徐雅琳：回复郭老师 是的，刚才有个老师说月底一次计提1％

郭老师：回复徐雅琳你得领用多少加计扣除多少

徐雅琳：回复郭老师 入库分录对吗

郭老师：回复徐雅琳分录对的，你住一个问题 你这个税率对嘛 应该免税的吧

徐雅琳：回复郭老师 那要怎么做

徐雅琳：回复郭老师 比如说，我一次性全部领用后期分录又怎么做

郭老师：回复徐雅琳一次领用借生产成本，进项（1%）贷原材料

徐雅琳：回复郭老师 就是不明白，金额怎么写

徐雅琳：回复郭老师 老师能把2个分录给我具体学一下吗，谢谢了

徐雅琳：回复郭老师 写

郭老师：回复徐雅琳借原材料（49680-税额） 进项（49680*9%） 贷银存 借生产成本 进项（49680-税额）*1% 贷原材料（49680-税额）

徐雅琳：回复郭老师 谢谢老师，辛苦了

郭老师：回复徐雅琳不用客气的，

孟祥海：回复王雁鸣老师 还有一说法是 借：管理费用－河道费 贷：应交税费－应交河道费 是对不对？

王雁鸣老师：回复孟祥海对的，也行。

QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答