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关于计提税费的会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
如果上个月没有计提 这个月发放 是要补计提工资吗？会计分录怎么做
您好，需要计提工资，借:管理费用/制造费用/销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
241楼
2023-09-13 17:28:02
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5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？
2023-09-13 17:45:21
微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。
2023-09-13 18:08:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
242楼
2023-09-13 17:56:58
全部回复
浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2023-09-13 18:19:16
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2023-09-13 18:44:53
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2023-09-13 19:06:50
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 俊逸的冬天 发表的提问：
计提工资会计分录
借：管理费用、销售费用-工资等，贷：应付职工薪酬-工资
243楼
2023-09-13 18:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！计提工资的时候怎么做会计分录，谢谢！
你好 借成本费用 贷应付职工薪酬
244楼
2023-09-19 17:39:42
全部回复
微信用户：回复玲老师 明细科目是什么
2023-09-19 17:50:05
玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。
2023-09-19 18:10:36
微信用户：回复玲老师 谢谢老师
2023-09-19 18:22:09
玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。
2023-09-19 18:39:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宋周平 发表的提问：
赠送给国外客户的样机怎么做会计分录啊？报关了。
你好！ 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
245楼
2023-09-19 17:53:35
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于暂扣绩效工资的会计分录，怎么核算的
你好，如果之前已经计提了，扣下来的金额，按照实际发放金额借应付职工薪酬，余额留在这个科目里就好，不用另外做，或者扣下来的做在其他应付款也可以
246楼
2023-09-19 18:08:58
全部回复
天天向上：回复徐阿富老师 麻烦老师看下
2023-09-19 18:35:15
徐阿富老师：回复天天向上你好，这个和我说的一样啊，
2023-09-19 18:55:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
247楼
2023-09-20 17:24:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，个税公司承担，需要计提么？如果要计提，会计分录怎么做
发工资的时候做借营业外支出贷应交税费一应交个人所得税
248楼
2023-09-20 17:35:54
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maize老师：回复翎翎计提的时候和交个税的时候分录还是和下面这个一样
2023-09-20 18:13:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
计提60块钱个税怎么做会计分录
个税在工资里面计提，发工资从里面扣除 借管理费用贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-个税，银存
249楼
2023-09-20 17:42:41
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
老师，计提房土两税的会计分录怎么写？
借：税金及附加， 贷：应交税费-房产税、土地使用税
250楼
2023-09-20 17:50:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
计提地税会计分录咋做，不会做不对，麻烦详细告诉一声拜托拜托
您好，计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费。
251楼
2023-09-20 18:05:59
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蓝雪花：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师我用的是金蝶k3迷你版的软件，营业税金及附加，下面有很多明细科目税金及附加要自设吗
2023-09-20 18:38:21
蓝雪花：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:再就是税金及附加属于损益类科目吗
2023-09-20 18:53:58
蓝雪花：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师我做的是这样的借贷营业税金及附加 ――税金及附加贷应交税费城建税，我从3月份到现在还是不会做这个帐
2023-09-20 19:17:02
王雁鸣老师：回复蓝雪花您好，如果是这样的话，借；营业税金及附加-城建税，营业税金及附加-教育费附加，营业税金及附加-地方教育附加费，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费
2023-09-20 19:34:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凉笙（石宇倩） 发表的提问：
关于盈余公积的会计分录怎么做？
借：未分配利润 贷：盈余公积
252楼
2023-09-21 17:13:58
全部回复
凉笙（石宇倩）：回复文文老师 关于盈余公积的还需要注意的问题
2023-09-21 17:42:47
文文老师：回复凉笙（石宇倩）直接根据税后利润计提就可以了
2023-09-21 18:09:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ sunny 发表的提问：
工会经费 教育经费计提缴纳的会计分录
你好 工会经费：借方管理费用-工会经费贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行 教育经费也是一样的分录 只是明细科目变成职工教育经费即可
253楼
2023-09-21 17:34:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
收到税务机关退回上年度的退税，如何做会计分录
您好！借银行存款 贷营业外收入。
254楼
2023-09-21 17:55:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
255楼
2023-09-21 18:05:59
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-09-21 18:36:22
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-09-21 18:59:25
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