借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 需要计提，做为福利费核算

你好，冲销多计提 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加

你好 交时低 借 应交税费 贷其他收益

借；管理费用等科目   其他应收款   贷；应付职工薪酬——五险一金 

你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款

你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额

借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入

你好，红冲多计提的就可以，或者12月份少计提