桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？

邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的

称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借 利润分配 贷 应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款 对不对

陈诗晗老师：回复称心的大碗如果去年滞纳金，计入利润分配，未分配利润处理

称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借利润分配一未分配利润 贷应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款。是这样吗

陈诗晗老师：回复称心的大碗对的，正确的，没问题的

称心的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复称心的大碗不客气，祝你学习愉快

§锦§：回复李月老师 增值税和滞纳金要分开写分录吗

李月老师：回复§锦§你好 是的 可以分开写分录

§锦§：回复李月老师 谢谢！

李月老师：回复§锦§好的 不客气 麻烦请同学给个五星评价 谢谢

 つ.半夏：回复bamboo老师 老师，您好。 请问我们现在是小规模纳税人，但是已经开发票开了370万了，马上又要开个260万发票了。就变成一般纳税人了，我想问下之前收到的预收款还有些合同都是按着小规模纳税人3%要开发票得，而且之前还有3%得预交增值税。请问如何界定之后要开发票得税点究竟是几个点？

bamboo老师：回复 つ.半夏那您现在应该着手处理下列问题 落实有哪些客户，货物已发出还没有开具发票，此类客户需要立刻将发票开出 落实有哪些客户，货物基本确认可以发出但还没有发出，企业应立刻跟此类客户沟通，提前确认收入，开具发票； 盘点一下库存，没用的或者不太有用的，便宜处理吧，特别是账面数据，尽量清零； 联系上游客户，看看有没有尚未执行完的合同，跟客户沟通，未执行完部分，重新商定合同价格以及合同发票税率； 然后再做处理

 つ.半夏：回复bamboo老师 那请问，那后期要找多少进项发票呢？根据哪个具体金额来？

bamboo老师：回复 つ.半夏根据您开出的销项税额 和税务规定的税负率 来确定您的进项税额 （销项税额-进项税额）/销售收入=税负率

冷静：回复邹老师 计提时，要不要把营业外支出一滞纳金一起计提啊

邹老师：回复冷静你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出

冷静：回复邹老师 非常感谢邹老师

邹老师：回复冷静不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？

邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了