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自查补税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发嗲的小松鼠 发表的提问：
税务稽查，补交2016年度的增值税和企业所得税，滞纳金，罚款，账务分录怎么做合理？
你好，是少做了收入，导致补交这些税款？ 
151楼
2023-07-30 20:32:06
全部回复
发嗲的小松鼠：回复邹老师 是进项抵扣，不能抵的
2023-07-30 21:01:16
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好，是虚开了进项发票吗 
2023-07-30 21:26:55
发嗲的小松鼠：回复邹老师 是的，立案了的
2023-07-30 21:56:12
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整 借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-07-30 22:24:05
发嗲的小松鼠：回复邹老师 我们用的是小企业会计准则的
2023-07-30 22:51:40
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好，小企业会计准则 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整 借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-07-30 23:10:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ suki 发表的提问：
19年税所查到一张16年收的发票对方没交税，要补交已抵扣的进项税额和地方综合税，所得税加收滞纳金，请教如何做会计分录？
你好，分录 借：库存商品等科目 贷：应交税费——应增（进项税额转出） 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加等 贷：其他应付款——滞纳金 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
152楼
2023-07-30 20:52:20
全部回复
suki：回复立红老师 与库存商品无关，只补徼税，会计科目没有以前年度损益调整
2023-07-30 21:24:35
立红老师：回复suki你好， 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应增（进项税额转出） 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加等 贷：其他应付款——滞纳金
2023-07-30 21:42:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
153楼
2023-07-30 21:02:44
全部回复
诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-07-30 21:19:10
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-30 21:29:13
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-07-30 21:49:45
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-07-30 22:05:18
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 温暖的短靴 发表的提问：
滞纳金的会计分录怎么做
借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
154楼
2023-07-30 21:24:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
155楼
2023-07-30 21:54:00
全部回复
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那就是说滞纳金计入营业外支出？
2023-07-30 22:17:36
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，滞纳金是通过营业外支出核算的
2023-07-30 22:29:27
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那到汇算清缴的时候还是要调增利润的吧，滞纳金不能税前扣除吧
2023-07-30 22:41:10
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是调整应纳税所得额 不可以扣除
2023-07-30 22:58:59
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，补了增值税地税那边的附加税也跟着补了，补附加税怎么写分录
2023-07-30 23:11:40
邹老师：回复睫毛弯弯借；应交税费-教育费附加，地方教育费附加 城建税 贷；银行存款
2023-07-30 23:33:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光昙 发表的提问：
补缴2019增值税及滞纳金，怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转 以前年度损益调整到利润分配去
156楼
2023-07-31 18:48:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 荼靡.? 发表的提问：
2019年12月份补交18年四季度至2019前三季度的房产税及滞纳金会计分录
你好，借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借营业外支出滞纳金贷银行存款。
157楼
2023-07-31 19:00:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
158楼
2023-07-31 19:21:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱群 发表的提问：
这个月补了2015-2016年的房产税，及滞纳金，分录要怎么做，是计入利润分配还是营业税金及附加？滞纳金计入营业外支出吧
你好！严格来说你应该计入利润分配。 滞纳金计入营业外支出
159楼
2023-07-31 19:42:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
160楼
2023-07-31 20:02:58
全部回复
暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-07-31 20:25:10
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-07-31 20:51:39
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-07-31 21:04:01
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-07-31 21:19:56
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-07-31 21:37:52
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-07-31 21:50:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
办税通里过了征期，要是在软件里在补报的话，会自动生成滞纳金么，如果会自动生成的话，零申报的话还会出现滞纳金么？
您好！这个办税通不是每个地方都用的，你要问这个软件服务商。不过已经过了申报期的，一般都只能上门申报，而且会有罚款和滞纳金。
161楼
2023-08-01 18:17:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的含羞草 发表的提问：
2016年进项税额转出，在2019年6月已补交税款以及附加税 和滞纳金，怎么做会计分录
借：以前年度损益 调整 贷：应交税费-各明细 借：未分配利润 贷：以产年度损益调整
162楼
2023-08-01 18:31:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
163楼
2023-08-01 18:59:15
全部回复
????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-08-01 19:18:58
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-08-01 19:29:29
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-08-01 19:44:40
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-08-01 20:04:31
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-01 20:29:52
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-08-01 20:40:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚定的小蝴蝶 发表的提问：
滞纳金做进印花税补上年所得税分录
金额不大，可以直接借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
164楼
2023-08-01 19:18:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
165楼
2023-08-01 19:44:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-08-01 20:06:37
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-08-01 20:22:15
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