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自查补税滞纳金会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
2020年补缴2019年的所得税1万和滞纳金1千， 2020年怎么做会计分录
同学你好！这个金额不大    可以直接计入20年的 借：所得税费用   10000      贷：应交税费-应交所得税     10000 借：应交税费-应交所得税   10000       贷：银行存款          10000 借：营业外支出-滞纳金    1000     贷：银行存款           1000
106楼
2023-07-03 20:07:57
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 果果 发表的提问：
20186月，企业自查，发现2017.12有一笔发票已认证已抵扣，实际需要进项税额转出，2018.06补交该部分增值税84866.1元，以及滞纳金6789.29元，我201806如何入这笔账，怎么做会计分录呢？
滞纳金6789.29元进营业外支出 借：以前年度损益调整 84866.1 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 84866.1 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 84866.1 营业外支出 6789.29 贷：银行存款 91655.39
107楼
2023-07-03 20:17:01
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果果：回复老刘 老师，这个是因为销售不动产，所以进项税额转出，以前年度损益调整这个科目没用过，是不是月末还要调整一笔，借:利润分配～未分配利润，贷:以前年度。如果不经过以前年度损益调整这个科目，还有别的科目可以做分录不？因为这个公司好像不想体现这个科目
2023-07-03 20:36:48
老刘：回复果果直接进利润分配-未分配利润也行 我想问一下，你当时是购入不东产吗？当时是怎么做的分录
2023-07-03 20:55:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
108楼
2023-07-03 20:38:59
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-07-03 20:51:48
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-07-03 21:13:18
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-07-03 21:29:22
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-07-03 21:55:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
109楼
2023-07-04 19:59:28
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-07-04 20:21:18
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-07-04 20:44:49
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-07-04 21:10:46
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-07-04 21:24:35
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
110楼
2023-07-04 20:12:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
111楼
2023-07-04 20:35:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 黄鹂和蜗牛 发表的提问：
请问下，补缴增值税款和滞纳金会计分录怎么写，补缴的是2016年度的，进项税额在16年10月申报表转出，补缴税款和滞纳金是今年3月份。应该怎么记账。
同学你好，你补交的增值税在你科目表里有数据吗
112楼
2023-07-05 20:01:28
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黄鹂和蜗牛：回复森林老师 好像没有，那我是需要先把这部分数转出再补缴
2023-07-05 20:20:39
黄鹂和蜗牛：回复森林老师 老师，给我说一下内账和外账分别怎么做，外账上以前已经抵扣了，外账是先把抵扣的进项税额转出，然后再补缴税款。内账可以自己记付款那一部分就行，内账上没有数据。
2023-07-05 20:34:12
森林老师：回复黄鹂和蜗牛同学你好，对的 转出来再补交
2023-07-05 20:44:21
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，我们是用小企业企计准则，税务查到要补交往年的企业所得税款，还有滞纳金。怎么写分录
您好，借：未分配利润 贷：银行存款
113楼
2023-07-05 20:08:46
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qin：回复晓宁老师 滞纳金呢，放营业外支出是吗，汇算清缴时要调增是吧
2023-07-05 20:37:14
晓宁老师：回复qin您好，都放在未分配利润里就可以。 不影响本年的利润
2023-07-05 20:52:10
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
结转自查补报税款的会计分录怎么做
是增值税还是别的税种？
114楼
2023-07-05 20:18:40
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肖肖：回复方老师 增值税
2023-07-05 20:37:09
方老师：回复肖肖按正常的交纳增值税进行处理。
2023-07-05 20:51:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
115楼
2023-07-05 20:32:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
116楼
2023-07-06 20:06:41
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
税务局稽查让我们补交的增值税。和所得税。滞纳金应该怎么去做分录呢
滞纳金计入营业外支出——罚款支出
117楼
2023-07-06 20:27:06
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
118楼
2023-07-06 20:33:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 波斯威尔 发表的提问：
1.我公司10月份收到一张国税开具的完税证明，还有一张纳税评估自查报告，是补交2015年度企业所得税，5705元，还有滞纳金387元，应如何做账？2.公司自查，能用税收检查调整这个科目吗？3.滞纳金应计入本年支出还是计入利润分配-未分配利润借方？
你好，补交的税金在以前年度损益调整科目下，核算滞纳金记录当期的营业外支出。
119楼
2023-07-10 19:33:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
120楼
2023-07-10 19:52:23
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-07-10 20:06:09
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-07-10 20:27:24
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-07-10 20:52:59
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 21:15:52
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-07-10 21:45:00
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