罗老师：回复爱笑的流沙借 管理费用或销售费用等 贷 应付职工薪酬-工伤保险； 滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款

洁洁：回复邹老师 老师，滞纳金计入营业外支出是吗？

邹老师：回复洁洁你好，是的，滞纳金通过营业外支出科目核算的

洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗

隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗

邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则

邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款

隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师

邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

昏睡的小虾米：回复meizi老师 增值税申报表加计递减是什么意思？

meizi老师：回复昏睡的小虾米你好 加计抵减是此次增值税改革出台的新政策.根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额. 增值税加计抵减政策执行期限是2019年4月1日至2021年12月31日,这里的执行期限是指税款所属期. 增值税加计抵减政策中所称的生产、生活服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人.

好好：回复邹老师 不是要用以前年度调整科目吗？

邹老师：回复好好你好，增值税是负债，不需要通过 以前年度损益调整核算 滞纳金是当年的，也不需要通过以前年度损益调整科目核算的

好好：回复邹老师 老师，想问一下30000税款对应的漏记收入不含税价176470元的是否要通过以前年度调整

邹老师：回复好好你好，以前年度收入漏记是需要通过以前年度损益调整科目核算的

好好：回复邹老师 那这一笔漏记收入应该怎么做呢？

邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额）

好好：回复邹老师 能具体说一下吗，全部借贷完整的

邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整176470 应交税费-应交增值税（销项税额）30000 借；应交税费-未交增值税30000 营业外支出2700 贷；银行存款32700

雨滴?：回复邹老师 正常缴纳五险一金单位和个人的会计分录怎么做

邹老师：回复雨滴?你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款

雨滴?：回复邹老师 用提前计提吗？

邹老师：回复雨滴?你好，需要提前计提的

雨滴?：回复邹老师 欠缴的失业保险之前没计提，这个月交费后业务处理时还用计提吗？

邹老师：回复雨滴?你好，需要补计提的

敏敏~：回复蒋飞老师 那以前年度损益调整还怎么做处理

蒋飞老师：回复敏敏~借利润分配…未分配利润1478.4 贷以前年度损益调整…房产税1478.4

敏敏~：回复蒋飞老师 这样就是最后一步了吧，不用再做其他处理了是吧

蒋飞老师：回复敏敏~是的，你的理解很对

敏敏~：回复蒋飞老师 补交2020年1-3月份的呢，怎么写分录，房产税1478.4滞纳金42.87

蒋飞老师：回复敏敏~借税金及附加…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金42.87 贷银行存款1521.27

啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？

文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录

风铃：回复张乐老师 从该预缴没预缴之日起吗？比如4月该预缴没预缴。还是从汇算清缴结束之日起？

张乐老师：回复风铃预缴按预缴之日的算。

蒋飞老师：回复王倩云补缴所得税=增加利润✖️25%