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自查补税滞纳金会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
税务自查的时候补缴以前年度的增值税，增值税11620.93、滞纳金5445.2，银行扣款，分录要怎么写呢？
什么原因导致的补缴增值税？
16楼
2022-12-22 08:55:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
补缴2012-2014年稽查查补的房产税、土地税、印花税、罚款、滞纳金应该分别怎么出分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；银行存款；借：应交税费贷：银行存款
17楼
2022-12-22 10:10:33
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兰酱：回复袁老师 没看到，能不能分开说税、罚款、滞纳金怎么出分录
2022-12-22 10:32:05
袁老师：回复兰酱补税：借：以前年度损益调整贷：应交税费； 借：应交税费贷：银行存款；滞纳金借：以前年度损益调整贷：银行存款；即可
2022-12-22 10:44:22
兰酱：回复袁老师 @袁老师:罚款和滞纳金一样吗
2022-12-22 10:55:27
袁老师：回复兰酱一样的
2022-12-22 11:20:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问被税务查到要进项转出，又涉及所得税，滞纳金，请问我补完税后怎么做会计分录？
你好   这个是跨年的 发票被查了吗 ？这样好判断科目  
18楼
2022-12-22 11:17:51
全部回复
水中的小鸟：回复meizi老师 是的，跨年了2018年的
2022-12-22 11:55:13
meizi老师：回复水中的小鸟你好 借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转：借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整-所得税费用
2022-12-22 12:19:41
水中的小鸟：回复meizi老师 老师，这是所得税与滞纳金吧，那增值税进项转出分录呢？
2022-12-22 12:32:28
meizi老师：回复水中的小鸟 你好  我要看下你原来  做增值税 进项税的时候做的什么科目 ？  发科目来看看  
2022-12-22 12:43:05
水中的小鸟：回复meizi老师 原来做的是库存商品
2022-12-22 12:59:42
meizi老师：回复水中的小鸟 你好那你做 ：借库存商品贷进项税转出   先转出了 然后做 借应交税费-应交增值税-     进项税转出 贷 应交税费-应交增值税 -转出未交增值税    然后 借应交税费-应交增值税 -转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税  缴纳：借  应交税费-未交增值税  贷银行存款   
2022-12-22 13:14:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
19楼
2022-12-22 12:37:23
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小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2022-12-22 13:04:00
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2022-12-22 13:25:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴去年的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！税金通过以前年度损益调整，滞纳金做到当期营业外支出
20楼
2022-12-22 13:55:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的公司补交18年被查到的虚开票税金和滞纳金，会计分录怎么做，需要调整报表吗？
你好 借 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 补交税款 借 利润分配-未分配 贷：应交税费
21楼
2023-01-02 17:31:35
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水中的小鸟：回复轶尘老师 需要调整报表吗？怎么调？
2023-01-02 17:45:19
轶尘老师：回复水中的小鸟修改那年的企业所得税汇算清缴。
2023-01-02 18:03:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
22楼
2023-01-02 17:57:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
23楼
2023-01-02 18:23:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
24楼
2023-01-02 18:51:52
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
25楼
2023-01-02 19:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
26楼
2023-05-22 21:02:08
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蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-05-22 21:20:21
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-05-22 21:41:17
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-22 22:08:47
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-05-22 22:22:43
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-05-22 22:43:46
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-05-22 23:09:19
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-05-22 23:29:35
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-05-22 23:53:50
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-05-23 00:13:38
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-05-23 00:38:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
27楼
2023-05-22 21:13:06
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
28楼
2023-05-22 21:33:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
29楼
2023-05-22 21:43:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
30楼
2023-05-22 21:56:59
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