首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
自查补税滞纳金会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 怡然的星月 发表的提问：
小企业会计准则补缴以前年度房产税及滞纳金分录
借税金及附加贷，应交税费，房产税 借应交税费，房产税 营业外支出滞纳金， 贷银行存款
46楼
2023-05-31 20:49:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
47楼
2023-05-31 20:57:03
全部回复
纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-05-31 21:16:30
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-05-31 21:29:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 先交 借 应交税费-应交土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 返还： 冲你缴纳的分录 红字冲就行
48楼
2023-05-31 21:25:15
全部回复
也許、啲也許：回复meizi老师 冲不合适吧，先征再返，应该记入补贴收入
2023-05-31 21:48:52
meizi老师：回复也許、啲也許你好 是后面返还的话计入补贴收入里面 计入营业外收入
2023-05-31 22:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻的板凳 发表的提问：
企业自查交的2016年的增值税与滞纳金怎么做分录呢？
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
49楼
2023-05-31 21:38:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
50楼
2023-06-05 20:37:01
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我单位自查去年的帐务，把收入误计为其他应付款了金额是2887000，本年5月补交的增值税137476.18，城建税9623.33，教育费4124.29，地方教育费5749.53，还有增值税滞纳金8454.79，城建税滞纳金591.83，我会计分录应该怎么做，
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？你们单位具体从事什么业务？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
51楼
2023-06-05 20:43:17
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
52楼
2023-06-05 20:51:53
全部回复
带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-06-05 21:03:19
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-06-05 21:17:21
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-06-05 21:43:59
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-06-05 22:08:21
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-06-05 22:36:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
53楼
2023-06-05 21:12:27
全部回复
正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-06-05 21:32:07
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-06-05 21:57:10
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-06-05 22:16:02
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-06-05 22:29:45
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-06-05 22:53:02
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-06-05 23:03:38
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-06-05 23:14:07
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-06-05 23:39:30
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-06-05 23:49:46
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 00:04:52
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
54楼
2023-06-05 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
55楼
2023-06-06 20:42:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 如意的小笼包 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 冲你之前缴纳的分录即可
56楼
2023-06-06 20:55:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
57楼
2023-06-06 21:14:08
全部回复
郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-06-06 21:45:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
58楼
2023-06-06 21:20:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
59楼
2023-06-06 21:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
公司补交的公会经费、公会经费滞纳金详细会计分录
以前年度的吗？借以前年度损益调整贷应付职工薪酬借应付职工薪酬营业外支出-滞纳金贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整
60楼
2023-06-07 21:14:42
全部回复
吴作慧：回复郭老师 老师：补交2017年1-3月份工会经费1086，滞纳金：1862.49，现金交税务局，详细会计分录
2023-06-07 21:38:05
郭老师：回复吴作慧借以前年度损益调整1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，借利润分配1086贷以前年度损益调整1086
2023-06-07 22:04:51
吴作慧：回复郭老师 万分感谢老师‍
2023-06-07 22:16:57
郭老师：回复吴作慧不用客气的
2023-06-07 22:46:37
吴作慧：回复郭老师 郭老师，利润分配二级科目
2023-06-07 23:01:14
郭老师：回复吴作慧未分配利润
2023-06-07 23:14:00
吴作慧：回复郭老师 老师以前年度损益调整在哪个科目下面增加
2023-06-07 23:29:47
郭老师：回复吴作慧没有得用利润分配做
2023-06-07 23:57:36
吴作慧：回复郭老师 老师麻烦帮我详细写一下会计分录
2023-06-08 00:17:33
郭老师：回复吴作慧借利润分配1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，
2023-06-08 00:41:06
吴作慧：回复郭老师 感谢老师
2023-06-08 01:00:27
吴作慧：回复郭老师 在汇算清缴的时候还调吗？
2023-06-08 01:23:17
郭老师：回复吴作慧不调整
2023-06-08 01:51:04
吴作慧：回复郭老师 老师 急救
2023-06-08 02:19:35
吴作慧：回复郭老师 老师急救：昨天咨询你的补交工会经费现在结转完期末余额在贷方，合适不？
2023-06-08 02:43:28
郭老师：回复吴作慧那个科目的余额在贷方
2023-06-08 03:11:34
吴作慧：回复郭老师
2023-06-08 03:21:55
吴作慧：回复郭老师 郭老师你看对不对
2023-06-08 03:33:57
吴作慧：回复郭老师 我怎么觉得不对啊
2023-06-08 03:44:35
吴作慧：回复郭老师 老师急救
2023-06-08 04:07:53
郭老师：回复吴作慧分录对，第二页应改有个贷银存
2023-06-08 04:35:15
吴作慧：回复郭老师 第二页有的
2023-06-08 04:54:14
吴作慧：回复郭老师 怎么余额方向是不是不对
2023-06-08 05:07:35
郭老师：回复吴作慧未分配利润借方余额
2023-06-08 05:26:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料