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自查补税滞纳金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
61楼
2023-06-07 21:23:47
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-06-07 21:37:45
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-06-07 22:01:05
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-06-07 22:19:56
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-06-07 22:40:35
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-06-07 23:03:16
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-06-07 23:16:57
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-06-07 23:27:29
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
62楼
2023-06-07 21:29:59
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小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-06-07 21:52:21
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-06-07 22:11:42
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-06-07 22:40:04
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-06-07 22:58:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师 先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
63楼
2023-06-19 20:02:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
64楼
2023-06-19 20:08:16
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
65楼
2023-06-19 20:30:21
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小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-06-19 21:02:12
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-06-19 21:20:32
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-06-19 21:33:14
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-06-19 21:57:51
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-06-19 22:20:19
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-06-19 22:32:58
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-06-19 22:53:39
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-06-19 23:15:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
66楼
2023-06-19 20:43:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
67楼
2023-06-19 21:08:58
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乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-06-19 21:25:22
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-06-19 21:39:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
68楼
2023-06-20 19:54:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交本年度房产税及滞纳金，是否需要先补提？会计分录怎么做？
借，税金及附加，贷：应交税费—应交房产税 借：应交税费—应交房产税  营业外支出   贷：银行存款
69楼
2023-06-20 20:14:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
70楼
2023-06-20 20:21:20
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-06-20 20:51:47
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-06-20 21:13:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
我家税务稽查，补缴所得税和滞纳金，帮我看看我的分录对不
嗯 分录是这样做的
71楼
2023-06-20 20:35:05
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月半弯：回复朴老师 还用不用改报表啊？
2023-06-20 21:02:22
朴老师：回复月半弯这个是不用改的哦 
2023-06-20 21:28:37
月半弯：回复朴老师 这个是18年的错误 是不是得改18、19、20年的报表啊？
2023-06-20 21:42:56
朴老师：回复月半弯不用 你做了这些分录它自动调整今年的了
2023-06-20 22:09:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑、晴天 发表的提问：
一般纳税人7月税局查账补交税款明细：补交2016年增值税款12230.12， 2017年度增值税款38135.43元， 2016年滞纳金1620.49, 2017年滞纳金629.23元，怎么做分录？
借；相关科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
72楼
2023-06-20 21:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
73楼
2023-06-21 19:47:33
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-06-21 19:59:06
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-06-21 20:15:32
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交实收资本印花税以及滞纳金会计分录怎么做？谢谢
您好！ 借：税金及附加  贷：银行存款 借：营业外支出   贷：银行存款
74楼
2023-06-21 19:58:09
全部回复
心雨欣：回复韦老师 以前年度的，不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-06-21 20:23:38
韦老师：回复心雨欣以前年度的需要通过以前年度损益调整科目调整。 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-印花税     营业外支出   借：应交税费-印花税     营业外支出   贷：银行存款   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-06-21 20:34:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，请问稽查补缴的增值税，附加税，印花税，滞纳金如何做分录呀?
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税等
75楼
2023-06-21 20:14:47
全部回复
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