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自查补税滞纳金会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ candy 发表的提问：
老师我想问税务稽查了，补缴的增值税，所得税，滞纳金 ，罚款的账务处理，会计分录是怎样的
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款
31楼
2023-05-23 21:02:36
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沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
32楼
2023-05-23 21:22:24
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-05-23 22:01:12
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-05-23 22:29:21
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-05-23 22:46:16
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-05-23 23:05:47
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱群 发表的提问：
补交2015-2017年的房产税及滞纳金，会计分录要怎么做？
你好！借：以前年度损益调整-2015 房产税 2015 滞纳金 2016 房产税 2016 滞纳金 201 7房产税 2017 滞纳金 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
33楼
2023-05-23 21:28:58
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爱群：回复陈静老师 老师，2017年的不用通过利润分配了吧
2023-05-23 21:43:11
陈静老师：回复爱群是的，你好。你的理解正确。
2023-05-23 22:03:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
34楼
2023-05-23 21:56:58
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岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-05-23 22:16:29
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-05-23 22:35:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯情的康乃馨 发表的提问：
税务查帐补交2017增值税及附税滞纳金等怎样会计处理
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
35楼
2023-05-24 21:02:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
36楼
2023-05-24 21:14:01
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牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2023-05-24 21:36:55
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-24 21:50:36
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
37楼
2023-05-24 21:36:06
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好！12月3号我们单位缴纳了税务稽查补缴2018年的所得税12852.50元，滞纳金3547.29元怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整 12852.50 营业外支出 3547.29 贷:银行存款 然后 借：未分配利润12852.50 贷：以前年度损益调整 12852.50
38楼
2023-05-24 21:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 坚定的毛巾 发表的提问：
直接将查补的以前年度滞纳金计入了未分配利润科目，滞纳金还要纳税调增吗
你好 借营业外支出贷银行存款。 这个要调整的
39楼
2023-05-29 21:03:11
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 天使 发表的提问：
单位补缴15至17年印花税和滞纳金怎么做会计分录
滞纳金入营业外支出，补交的入管理费用(金额少)，大则通过以前年度调整科
40楼
2023-05-29 21:15:14
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天使：回复克江老师 以前会计做的分录是，借:利润分配，营业外支出，贷银行存款，对吗
2023-05-29 21:39:24
克江老师：回复天使利润分配一未分能利润中间省咯了以前年度损益调整，结果一样，就是少了计账痕迹
2023-05-29 22:04:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
41楼
2023-05-29 21:39:03
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
42楼
2023-05-29 21:44:58
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-05-29 22:12:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
43楼
2023-05-30 20:48:30
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
补交印花税，有滞纳金，滞纳金怎么做分录
借营业外支出罚款支出贷银存
44楼
2023-05-30 21:12:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录？
你好，借；应交税费——城建税，营业外支出，贷；银行存款
45楼
2023-05-30 21:41:59
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朝阳：回复邹老师 请问未缴款时如何处理？
2023-05-30 22:04:56
朝阳：回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2023-05-30 22:20:25
邹老师：回复朝阳你好，应交未交在应交税费贷方挂账，缴纳了就没有余额啊
2023-05-30 22:33:36
朝阳：回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗？是不是必须冲减未分配利润？
2023-05-30 23:02:18
邹老师：回复朝阳你好，现在缴纳上年的城建税，去年没有计提的吗？
2023-05-30 23:12:24
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