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自查补税滞纳金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
76楼
2023-06-21 20:33:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 税务代理 发表的提问：
老师好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理？
你好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
77楼
2023-06-21 20:59:59
全部回复
税务代理：回复邹老师 邹老师好
2023-06-21 21:11:31
邹老师：回复税务代理你好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理是 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问 吗）
2023-06-21 21:38:46
税务代理：回复邹老师 老师感觉这样处理有点简单，和收入费用成本没有关系吗
2023-06-21 21:57:00
邹老师：回复税务代理你好，如果是少确认了收入导致少交了增值税，附加税，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的 我是根据你描述补交的税款才只做了补交税款的分录
2023-06-21 22:14:14
税务代理：回复邹老师 我这是补交去年的无票收入
2023-06-21 22:38:28
邹老师：回复税务代理你好，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的，然后做上述补交税款，滞纳金的分录
2023-06-21 22:51:27
税务代理：回复邹老师 这样处理未交增值税账户余额最终不为零呀，不需要计提吗
2023-06-21 23:18:32
邹老师：回复税务代理你好，需要根据销项税额做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 然后再做缴纳增值税分录，这样未交增值税账户余额就为0了啊
2023-06-21 23:35:44
税务代理：回复邹老师 补做收入和费用的账务处理
2023-06-21 23:55:42
邹老师：回复税务代理你好 补做收入 借：应收账款等科目 ， 贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 补做费用 借：以前年度损益调整—管理费用等科目 贷：库存现金等科目
2023-06-22 00:08:02
税务代理：回复邹老师 老师我现在是一般纳税人，补交无票收入时是小规模身份，补做收入时增值税选择二级科目现在不好弄，
2023-06-22 00:29:24
邹老师：回复税务代理你好，你可以增加明细科目，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-06-22 00:43:25
税务代理：回复邹老师 老师以前年度损益还需要转入利润分配，账务处理如何
2023-06-22 01:04:41
邹老师：回复税务代理你好，以前年度损益调整结转的分录是 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用等科目 借：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 贷：利润分配——未分配利润
2023-06-22 01:31:02
税务代理：回复邹老师 老师补提附加税和滞纳金账务处理也进以前年度损益调整吗？分录如何？
2023-06-22 01:56:28
邹老师：回复税务代理你好，跨年补计提附加税，需要通过以前年度损益调整科目核算 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——附加税 滞纳金不需要计提，支付的时候直接计入营业外支出科目核算 借：营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2023-06-22 02:06:44
税务代理：回复邹老师 老师你为什么没有用，应交税费～增值税检查调整，这个科目
2023-06-22 02:27:13
邹老师：回复税务代理你好，因为是自查补交的税款，增值税账务处理规定就需要通过应交税费——增值税检查调整科目核算
2023-06-22 02:54:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
78楼
2023-06-22 20:21:52
全部回复
仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-06-22 20:47:27
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-06-22 21:04:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ sake 发表的提问：
企业所得税查出来需要补缴的，会不会收滞纳金
你还，会有一点滞纳金的
79楼
2023-06-22 20:41:43
全部回复
sake：回复郭老师 大概是多少呢
2023-06-22 20:56:08
郭老师：回复sake你好，每天万分之五的，
2023-06-22 21:20:11
sake：回复郭老师 那和增值税是一样的
2023-06-22 21:39:06
郭老师：回复sake你好，滞纳金税率是一样的
2023-06-22 21:54:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
80楼
2023-06-22 20:49:39
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-06-22 21:12:36
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-06-22 21:31:37
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-06-22 21:55:45
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-06-22 22:07:51
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-06-22 22:32:46
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-06-22 22:58:50
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-06-22 23:14:45
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-06-22 23:28:05
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-06-22 23:41:43
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-06-23 00:04:27
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-06-23 00:32:24
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-06-23 00:53:33
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-06-23 01:10:05
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-06-23 01:25:45
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-06-23 01:53:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
81楼
2023-06-22 20:59:59
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-06-22 21:25:59
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-06-22 21:53:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
82楼
2023-06-23 19:57:24
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-06-23 20:20:15
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-06-23 20:33:23
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-06-23 20:45:25
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-06-23 21:06:30
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-06-23 21:22:46
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-06-23 21:49:46
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-06-23 22:14:32
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-06-23 22:34:23
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-06-23 22:57:22
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-06-23 23:14:21
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-06-23 23:29:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
83楼
2023-06-23 20:16:34
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-06-23 20:44:05
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-06-23 21:01:48
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-06-23 21:18:28
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-06-23 21:37:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 时光恍然 发表的提问：
老师，请问公司注销现税务要求补交税金和交纳滞纳金，请问怎么做会计分录呢？
1、具体是哪个税种？什么原因导致的补缴？ 2、借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
84楼
2023-06-23 20:31:06
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时光恍然：回复方亮老师 补交增值税
2023-06-23 20:47:55
方亮老师：回复时光恍然什么原因导致的补缴？
2023-06-23 21:06:21
时光恍然：回复方亮老师 去年一笔预收的款未确认收入
2023-06-23 21:23:55
方亮老师：回复时光恍然1、借：预收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-06-23 21:40:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
85楼
2023-06-23 20:36:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
86楼
2023-06-23 20:56:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ASUNA 发表的提问：
补交以前年度的房产税，城镇土地使用税会计分录怎么做？有滞纳金
您好，借：应交税费-房产税，城镇土地使用税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，或者税金及附加，贷：应交税费-房产税，城镇土地使用税。
87楼
2023-06-24 20:26:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，税务稽查后需要补交上年企业所得税6500，滞纳金1003元，请问分录怎么做呢？小企业会计准则，谢谢
你好 借未分配利润6500贷应交税费-应交企业所得税6500 借应交税费-应交企业所得税6500 营业外支出-滞纳金 1003贷银行存款 1003%2B6500
88楼
2023-06-24 20:35:37
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
89楼
2023-06-24 20:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 ，税务局抽查虚开的发票进项税剃出来补交了增值税和滞纳金，这个补的增值税原来做的怎么转出，补交增值税和滞纳金怎么做分录，谢谢
你好这个税局叫 你们补要求你们申报吗，借未交增值税，贷银行，借营业外支出，贷银行
90楼
2023-06-25 20:28:40
全部回复
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