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补交上月增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
151楼
2023-07-30 21:46:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
我上个月少计提了0.02分的未交增值税这个月我要怎么补计提
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税0.02
152楼
2023-07-30 21:54:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
153楼
2023-07-31 18:46:30
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会计：回复宋生老师 小规模
2023-07-31 19:00:50
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-07-31 19:26:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧虑的跳跳糖 发表的提问：
请问7月补缴增值税的会计分录怎么做？需要先计提吗
您好， 你们是小规模吗
154楼
2023-07-31 19:10:33
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忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人
2023-07-31 19:32:38
东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳
2023-07-31 19:53:28
忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈
2023-07-31 20:18:00
东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的
2023-07-31 20:38:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
155楼
2023-07-31 19:24:41
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-07-31 19:54:12
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-07-31 20:15:01
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-07-31 20:32:04
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-07-31 21:01:09
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
当月需交增值税如何做会计分录
借应交税费应交增值税
156楼
2023-07-31 19:47:59
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老刘：回复绿水青山应交税费一应交增值税一未交增值税 贷银行存款
2023-07-31 20:09:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
157楼
2023-07-31 20:02:58
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逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
158楼
2023-08-01 18:55:59
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2023-08-01 19:26:25
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2023-08-01 19:47:14
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2023-08-01 20:08:02
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2023-08-01 20:32:52
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2023-08-01 20:50:38
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2023-08-01 21:20:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，补提上季度少计提的增值税的会计分录该怎么写
你好，没有跨年的直接补计提就行了，就是正常的计提分录
159楼
2023-08-01 19:16:23
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定格：回复朴老师 跨年的
2023-08-01 19:46:30
朴老师：回复定格你们是什么会计准则呢
2023-08-01 20:01:56
定格：回复朴老师 小规模企业
2023-08-01 20:19:25
朴老师：回复定格是什么会计准则？你看下你们的软件里
2023-08-01 20:31:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
160楼
2023-08-01 19:44:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
前面几个月报完税忘记做结转增值税分录了，忘记做以下分录 借:应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 在次月直接根据银行扣上月应交增值税做了 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款了 请问老师，这种情况，前面几个月忘记做转出未交增值税分录，可以在12月账里补做这个结转的分录吗
同学，你好，这个可以补提一下。
161楼
2023-08-02 18:35:06
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会计学堂会员aok：回复森林老师 老师您好，是可以把忘记计提应交增值税的几个月分录补计提在12月的账里吗？
2023-08-02 19:01:19
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，这个可以 的。
2023-08-02 19:26:20
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的老师，那如果反结账到当月做计提分录是不是会影响到利润表？
2023-08-02 19:56:17
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不用反结转，可以做12月的。
2023-08-02 20:18:31
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的谢谢老师
2023-08-02 20:32:24
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不客气的。
2023-08-02 20:49:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
162楼
2023-08-02 18:57:43
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-08-02 19:10:31
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-08-02 19:27:50
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-08-02 19:53:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
163楼
2023-08-02 19:12:31
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-08-02 19:39:45
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-08-02 19:54:28
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-08-02 20:23:12
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-08-02 20:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
164楼
2023-08-02 19:42:00
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邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-08-02 19:52:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 留胡子的老师 发表的提问：
你好，增值税比账上多交一分钱怎么会计分录
借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
165楼
2023-08-06 20:29:51
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