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补交上月增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 端庄的钢笔 发表的提问：
上月银行交增值税回单上月没计提，这月如做分录
你好，是一般纳税人缴纳的增值税没有做计提分录吗？
121楼
2023-07-10 19:38:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
122楼
2023-07-10 19:54:32
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生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-07-10 20:06:18
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-07-10 20:16:25
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-07-10 20:45:34
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-07-10 21:11:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 123 发表的提问：
补交上年的增值税应该怎样做分录呢
借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款等） 贷：银行存款 借：相关科目（根据实际情况而定） 贷：应交税费——未交增值税
123楼
2023-07-10 20:23:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ WO小芳 发表的提问：
补提上月增值税怎么做分录？
是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。 结转应交增值税 借：应交税金-应交增值税销项税 贷：应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
124楼
2023-07-11 19:37:41
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龙枫老师：回复WO小芳现在执行小企业会计准则直接计入 借：应缴税费--应交增值税--已交税金 代：银行存款
2023-07-11 19:49:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
125楼
2023-07-11 20:04:44
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
126楼
2023-07-11 20:23:59
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2023-07-11 20:54:00
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2023-07-11 21:22:04
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2023-07-11 21:49:26
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2023-07-11 22:05:52
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2023-07-11 22:17:39
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2023-07-11 22:31:58
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2023-07-11 22:55:05
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2023-07-11 23:11:38
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2023-07-11 23:30:16
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2023-07-11 23:43:12
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2023-07-11 23:55:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？补缴的上年的增值税
借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
127楼
2023-07-12 18:59:37
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俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？
2023-07-12 19:20:58
吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
2023-07-12 19:33:06
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
128楼
2023-07-12 19:18:45
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Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-07-12 19:48:05
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-07-12 20:06:19
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-07-12 20:32:45
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-07-12 20:44:36
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-07-12 21:07:46
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-07-12 21:24:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
增值税月底不接转，次月交增值税的时候会计分录怎么做
你好，可以借记应交税费-应交增值税（已交税金） 贷记银行存款！
129楼
2023-07-12 19:42:08
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
130楼
2023-07-12 20:07:27
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-07-12 20:43:28
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-07-12 21:06:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
131楼
2023-07-12 20:32:58
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-07-12 21:00:32
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-07-12 21:30:27
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-07-12 22:00:05
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-12 22:18:41
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
132楼
2023-07-17 19:05:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
133楼
2023-07-17 19:21:28
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
134楼
2023-07-17 19:44:09
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个月计提了增值税，这个月也做了交增值税1.0的分录，季度没达到9万是不要交增值税的，那分录怎？
你公司小规模纳税的身份吗？
135楼
2023-07-17 20:11:58
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