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企业所得税退税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.8w
引用 @ 450303406 发表的提问：
关于劳务公司个人所得税问题，劳务公司工人工资不确定，是先计提，个税按照计提工资报个税，然后账务处理可以暂时确定劳务成本，确定劳务收入，不用交企业所得税，但是 这样会和实际发放劳务工资不一样，如果是按照0报，最后等年底一次性报，这样，会计处理上没办法确定劳务成本，没办法做帐，怎么处理？
你可以先暂估的 除了工资表，你可以红冲暂估
121楼
2023-07-06 19:52:58
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450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？
2023-07-06 20:18:14
郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。
2023-07-06 20:30:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
122楼
2023-07-06 20:07:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LR 发表的提问：
企业所得税年度申报中本年应补（退）的所得税额是负数,怎么处理
你那边可以截图上传吗？
123楼
2023-07-06 20:33:00
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LR：回复maize老师 可以
2023-07-06 21:01:01
LR：回复maize老师
2023-07-06 21:26:28
LR：回复maize老师 老师，税务局是不会给你退的，可以直接填写0吗
2023-07-06 21:52:06
maize老师：回复LR那你这个最好是调那个利润是300多最后是0。
2023-07-06 22:20:39
LR：回复maize老师 如果这样，利润多条300，就跟之前申报的季报不相符，这样调没事把，
2023-07-06 22:45:47
maize老师：回复LR你调的是纳税调增那一块。
2023-07-06 22:58:07
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
124楼
2023-07-10 19:27:47
全部回复
JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-07-10 19:54:52
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-07-10 20:10:25
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-07-10 20:28:10
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-07-10 20:52:03
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-07-10 21:03:02
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-07-10 21:16:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
125楼
2023-07-10 19:38:17
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-07-10 19:57:35
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-07-10 20:14:13
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-07-10 20:29:39
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-07-10 20:41:28
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-10 21:08:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
126楼
2023-07-10 19:52:26
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2023-07-10 20:18:45
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2023-07-10 20:41:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.89w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
你好，老师 。我想请问年底员工聚餐，请问这费用是计那个会计科目。关联到企业所得税，请问我要怎么样会计处理才不会交税呢？
您好！企业本身就应该按照实际业务来记账并报税。任何通过其他不正当手段少报瞒报税收都是违法的。 您这个餐费应该计入福利费才是对的。 如果你实在不想计入福利费可以按人头计入到他们的工资，当做工资补助，这样可以不用交企业所得税，不过得交个人所得税。
127楼
2023-07-10 20:04:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
128楼
2023-07-10 20:23:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 简单快乐 发表的提问：
企业预缴所得税税款，直接用上年已经缴纳但因享受企业招收退伍军人优惠政策又要退回的所得税款直接冲抵，怎么做账务处理？这部分退款要交企业所得税吗？
您好，借以前年度损益调整（红字），借所得税费用
129楼
2023-07-11 19:21:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.8w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
130楼
2023-07-11 19:47:54
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2023-07-11 20:12:59
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2023-07-11 20:27:58
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2023-07-11 20:48:52
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2023-07-11 21:11:34
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2023-07-11 21:32:47
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2023-07-11 22:01:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Shane 发表的提问：
企业收到留抵退税，要如何进行账务处理？是否需要缴纳企业所得税？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
131楼
2023-07-11 20:00:29
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Shane：回复东老师 是否有文件依据？
2023-07-11 20:23:20
东老师：回复Shane这个并没有文件依据，只是你根据你账上情况
2023-07-11 20:49:28
Shane：回复东老师 我们有个子公司办理汇算清缴，由于享受了留抵退税被税务局要求补缴企业所得税，但老师的账务处理应该是不涉及所得税的，所以能否再帮忙确认？
2023-07-11 21:05:12
东老师：回复Shane这个肯定不会不交企业所得税呀，和所得税没什么关系呀。
2023-07-11 21:26:12
Shane：回复东老师 但补缴所得税已经实实在在发生了。
2023-07-11 21:41:19
东老师：回复Shane我也办理退税，但是却没有交税，你可以和你们的税务局确认一下，为什么针对这个要缴税
2023-07-11 22:04:17
Shane：回复东老师 老师觉得留抵退税被补缴所得税是没有依据的对吧？
2023-07-11 22:17:54
东老师：回复Shane对，这个肯定是没有需要交税的依据。
2023-07-11 22:39:12
Shane：回复东老师 好的，谢谢老师。
2023-07-11 22:57:39
东老师：回复Shane不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你。
2023-07-11 23:25:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
公司小型微利企业，在18年做企业所得税的时候计算错误，多交了，那么在汇算清缴的时候，怎么处理会比较好呢？多缴纳的企业所得税还能多退少补么？？
你好，是季度预交申报的时候多交了吗？
132楼
2023-07-11 20:15:09
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淇ki♡ko淇：回复邹老师 是的！
2023-07-11 20:45:27
邹老师：回复淇ki♡ko淇你好，在汇算清缴的时候根据税法规定据实填写 多交的可以申请退税的
2023-07-11 21:04:27
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
133楼
2023-07-11 20:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
134楼
2023-07-12 19:42:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.8w
引用 @ 茂林-云拍档-小占 发表的提问：
企业今年退回以前年度的所得税，怎么做账务处理？
借银存贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润
135楼
2023-07-12 19:56:38
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茂林-云拍档-小占：回复郭老师 没有以前年度损益调整科目的话怎么处理
2023-07-12 20:15:45
郭老师：回复茂林-云拍档-小占借银存贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税贷利润分配
2023-07-12 20:38:23
茂林-云拍档-小占：回复郭老师 小企业2013会计准则是没有以前年度损益调整科目的是吗？
2023-07-12 20:54:33
郭老师：回复茂林-云拍档-小占是
2023-07-12 21:20:03
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