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企业所得税退税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
136楼
2023-07-12 20:21:54
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
137楼
2023-07-12 20:32:58
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-07-12 21:02:10
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-07-12 21:15:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ lion 发表的提问：
企业所得税退税了 600元 会计分录怎么写、“”？
同学你好 是退的今年的吗
138楼
2023-07-17 19:28:28
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lion：回复朴老师 是的 2021年 5月结束的 汇算清缴 退税
2023-07-17 19:54:40
朴老师：回复lion那就是退的去年的了 你是什么会计准则
2023-07-17 20:09:58
lion：回复朴老师 小企业会计准则 和 企业会计准则 都写一下
2023-07-17 20:35:43
朴老师：回复lion借银行 贷利润分配未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-07-17 20:51:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
139楼
2023-07-17 19:34:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梦梦 发表的提问：
上月公司收到2016年企业所得税的退税，如何进行账务处理？
借：银行存款 贷：所得税费用
140楼
2023-07-17 19:54:09
全部回复
梦梦：回复辜老师 冲当期所得税费用？需要做以前年度损益调整吗？
2023-07-17 20:19:04
辜老师：回复梦梦金额不大的话，可以冲减当期所得税费用
2023-07-17 20:33:52
梦梦：回复辜老师 金额较大，超过100万，具体的账务处理是怎样的？
2023-07-17 20:44:19
辜老师：回复梦梦那就是，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2023-07-17 21:03:56
梦梦：回复辜老师 以前年度损益调整本期会进入哪个科目？会同时影响本期的资产负债表和利润表吗？
2023-07-17 21:15:18
辜老师：回复梦梦以前年度损益调整进入未分配利润，影响资产负债表未分配利润的期初数
2023-07-17 21:35:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 米加油 发表的提问：
所得税退回，这么处理，问题小会计准则现在没有以前年度损益调整科目了，我该如何处理 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
你好，你可以这样处理 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
141楼
2023-07-17 20:11:58
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米加油：回复邹老师 好的，就是这个科目略去就行吗
2023-07-17 20:42:23
邹老师：回复米加油你好，没有就直接通过利润分配——未分配利润核算就是了
2023-07-17 20:52:51
米加油：回复邹老师 不是说要通过损益类再结转吗
2023-07-17 21:21:40
邹老师：回复米加油你好，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就直接通过利润分配——未分配利润科目来核算了
2023-07-17 21:33:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
142楼
2023-07-18 19:15:53
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-18 19:37:32
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-18 19:53:01
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-07-18 20:07:50
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-07-18 20:24:59
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-18 20:39:17
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-18 20:56:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范范 发表的提问：
请问，小规模纳税人小企业会计准则汇算清缴补缴企业所得税会计账务处理怎么操作？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
143楼
2023-07-18 19:32:25
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范范：回复紫藤老师 我们是劳务派遣公司，2020年社保国家有优惠政策，多收了用人单位的社保费，2021年退回多收部分，也未开票，直接对公退款，请问账务怎么处理
2023-07-18 20:01:52
紫藤老师：回复范范借银行存款 贷 营业外收入
2023-07-18 20:13:54
范范：回复紫藤老师 是退回，银行存款减少
2023-07-18 20:25:09
范范：回复紫藤老师 那是不是要计入营业外支出了
2023-07-18 20:35:38
紫藤老师：回复范范支出的，要计入营业外支出了
2023-07-18 21:00:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
144楼
2023-07-18 19:52:21
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-07-18 20:15:21
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-07-18 20:26:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？是借 ：所得税 贷 ：应交税金-企业所得税 还是 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
您好 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
145楼
2023-07-18 20:08:59
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慶：回复bamboo老师 我从学堂买的税务一点通 上面的解题是 借 所得税 我已经搞混了 唉
2023-07-18 20:40:57
bamboo老师：回复慶如果金额不大 计入所得税费用可以的 如果金额大 计入前期
2023-07-18 21:04:32
慶：回复bamboo老师 有两万多 我就计入所得税费用了 可以么？
2023-07-18 21:15:45
bamboo老师：回复慶计入当期也可以 这个费用不影响当期利润总额
2023-07-18 21:34:04
慶：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-07-18 22:00:14
bamboo老师：回复慶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-18 22:19:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 梦瑶 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴之后有退税不想退税怎样处理，谢谢老师。
你好 从去年开始，这个税就必须退了
146楼
2023-07-19 19:28:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W跑调 发表的提问：
请问老师 收到退回的企业所得税 账务怎么处理？
你这个是跨年么，还是啥？
147楼
2023-07-19 19:44:40
全部回复
W跑调：回复maize老师 跨年了 18年缴纳的，汇算清缴后 退的
2023-07-19 20:10:27
maize老师：回复W跑调　　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2023-07-19 20:21:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 刘杰 发表的提问：
以前年度多缴企业所得税退回如何做帐务处理
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
148楼
2023-07-19 19:54:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
149楼
2023-07-19 20:14:59
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-07-19 20:29:06
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-07-19 20:53:39
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-07-19 21:22:28
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-07-19 21:39:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，汇缴退回企业所得税 怎么账务处理 具体分录
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 收到款，借银行存款 贷应交税费-应交所得税
150楼
2023-07-20 18:44:07
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