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年末计提所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2022-12-21 14:21:39
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2022-12-21 14:41:02
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2022-12-21 14:57:08
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2022-12-21 15:25:22
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2022-12-21 15:50:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
季末所得税用计提吗？如需计提会计分录是什么？
需要缴纳就需要计提，计提做借所得税费用 贷应交税费就可以
2楼
2022-12-21 15:33:19
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲 发表的提问：
年末计提所得税怎么做分录呢
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
3楼
2022-12-21 16:25:41
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玲：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:是不是还要借 本年利润 代所得税费用呢
2022-12-21 16:51:24
李爱文老师：回复玲借：本年利润 贷：所得税费用 这是结转所得税费用的凭证，不是计提凭证
2022-12-21 17:09:36
玲：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:年末需要做这两笔分录的是吧，把它结转到本年利润里面去
2022-12-21 17:26:35
李爱文老师：回复玲年末需要这两笔分录，这两笔分录是经常配在一起的
2022-12-21 17:44:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
4楼
2022-12-21 17:37:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
5楼
2022-12-21 19:01:22
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2022-12-21 19:21:25
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2022-12-21 19:39:05
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-21 20:08:36
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-21 20:34:43
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 20:52:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模季末各项税金的计税依据、税率以及会计分录，计提所得税的会计分录
你好 .借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税按7%或者5%；教育费附加按3% 地方教育费附加按2%
6楼
2022-12-21 20:19:56
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佳：回复meizi老师 季度营业额超过30万，还可以享受减免税政策吗，属于小微企业
2022-12-21 20:40:11
meizi老师：回复佳你好超过了就不可以享受了
2022-12-21 21:06:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韦小宝 发表的提问：
年末计提企业所得税的会计分录怎么做，T3可以增加科目吗
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 可以增加科目 的
7楼
2022-12-21 21:34:48
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韦小宝：回复邹老师 计提盈余公积是按照净利润来算的
2022-12-21 22:04:06
邹老师：回复韦小宝你好，是的，按净利润*10%计算的
2022-12-21 22:28:53
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
8楼
2022-12-21 22:54:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2018年12月份多计提所得税，2019年怎么做会计分录？ 2018年12月份少计提所得税，2019年怎么做会计分录？
你好 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税
9楼
2022-12-22 00:14:29
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岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗
2022-12-22 00:30:24
邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用
2022-12-22 00:56:21
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
10楼
2022-12-22 01:31:38
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强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2022-12-22 01:55:43
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2022-12-22 02:23:54
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2022-12-22 02:34:34
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2022-12-22 02:46:28
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
11楼
2022-12-22 02:55:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
12楼
2022-12-22 04:20:29
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 4676 发表的提问：
年末报所得税表时产生所得税了，如何做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-22 05:35:11
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下，已经计提所得税，弥补以前年度亏损后无需缴纳所得税，月末会计分录如何做？
你好，那红冲之前计提的所得税的呢
14楼
2022-12-22 06:37:40
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
15楼
2022-12-22 08:05:17
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2022-12-22 08:31:28
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2022-12-22 08:55:04
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2022-12-22 09:07:14
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2022-12-22 09:28:43
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