?徐微微：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复?徐微微满意请给五星好评，谢谢

健忘的乐曲：回复郭老师 那内账就对不上银行明细了

郭老师：回复健忘的乐曲你内账不做外账有关的吗

健忘的乐曲：回复郭老师 内账有做，就是外账扣了个税，内账的银行余额就对不上了，少了一笔个税的款

健忘的乐曲：回复郭老师 请问一下这笔多出来的个税款，我在内账里要怎么做会计分录啊

郭老师：回复健忘的乐曲借管理费用贷银存

健忘的乐曲：回复郭老师 好的，谢谢郭老师

郭老师：回复健忘的乐曲不用客气的，

兔子先森：回复邹老师 老师这个分录我不是很懂

邹老师：回复兔子先森你好，就是收到客户汇款，银行对账单会显示提回对公户收款 就做收款分录就是了

秋果：回复邹老师 没开发票，但从对公账户上给对方打款了，帐该怎么做呢？

邹老师：回复秋果内帐你可以做 借；库存商品 贷；银行存款

邹老师：回复秋果内帐你可以做 借；库存商品 贷；银行存款

秋果：回复邹老师 那打款的钱在外账上怎么做分录呢？不做银行帐不平了吧！

邹老师：回复秋果借；预付账款 贷；银行存款

秋果：回复邹老师 老师，可是我以后也没有这个东西的进项票啊，走预付账款，以后拿什么做平啊？

邹老师：回复秋果这就是没有发票带来的麻烦

cpa冲鸭冲鸭：回复郭老师 嗯嗯，怎么写分录

郭老师：回复cpa冲鸭冲鸭具体的是什么税，那年的

！@#：回复宋生老师 宋老师，你好。 能具体说一下操作流程吗？ 收到专项资金时，借银行存款 贷其他应付款-专项资金-经费拨入？ 专项购买材料设备时，如何做会计分录？设备如何管理？请尽量说详细点，我是上海的学员，有上海的学员看到也请给予帮助，谢谢。

宋生老师：回复！@#您好！2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 至于设备的管理，看企业自己了，按固定资产就好了

飞艳：回复朴老师 没有做啊，没有会计。那老板说要记账，服务平台描述出库单记账阶段，怎么记？

朴老师：回复飞艳那你就做销售的分录就可以了

飞艳：回复朴老师 怎么做？分三种

飞艳：回复朴老师 有收押金，发货前后都收款的

飞艳：回复朴老师 41家店铺，分别怎么做啊？

朴老师：回复飞艳借银行贷其他应付款 借银行借应收贷主营业务收入 借银行贷应收

飞艳：回复朴老师 这三分别是什么情况呢？还没有软件，做41家表格吗？

朴老师：回复飞艳你这么多业务不买软件吗？ 就是押金、发货收款、发货后收款的分录

飞艳：回复朴老师 老板不买啊，头疼。不知要不要做？还没记账模板和收款的数据给我。

飞艳：回复朴老师 先叫我学对账

朴老师：回复飞艳你做做试试吧，这么多业务累死人

飞艳：回复朴老师 招工写的对帐会计，你说要不要做科目分录？

朴老师：回复飞艳不做，只是对账，不是做账

yoyo：回复maize老师 没办法查，之前的账都看了没有这笔金额。都不知道退回来的是什么钱

maize老师：回复yoyo需要问下税局，看退几时，是不是去年的，要是去年附加税话，借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，

yoyo：回复maize老师 问了他们也说不清，我这边银行回单备注了是电子退库

maize老师：回复yoyo需要才清楚，要不你这个分录做不了，不清楚话，之前学员有的反馈是退附加税，附加税分录我写了

张文华：回复立红老师 借:工程物资，进项税额，贷:银行存款(正数)贷:银行存款负数

立红老师：回复张文华你好，发票的金额也是多开了么，？如果发票金额也是多开了，现在退回多余的款项，对方应给您方开红字发票，然后您方冲减工程物资和进项税额

和谐的电源：回复陈诗晗老师 分录应该怎么写了，计提的时候应该计入那个科目了

陈诗晗老师：回复和谐的电源借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 应交个税

和谐的电源：回复陈诗晗老师 发放工资的那步分录已经做了，就是没有做交个税的分录

陈诗晗老师：回复和谐的电源借 应交税费 贷 银行存款

和谐的电源：回复陈诗晗老师 计提和发放工资的分录做了就是没有做他叫个税的分录，开始也没有计提

和谐的电源：回复陈诗晗老师 直接做他交了个税的那步吗？我开始没有计提缴纳税金那步

陈诗晗老师：回复和谐的电源我给你的三个分录是完整分录，你差哪一个就补哪一个就可以了

我的54：回复陈诗晗老师 这个科目只有年底的时候才用啊

陈诗晗老师：回复我的54你这提前给你了，原则就是属于返还额度，是你缴纳的款项

王艳：回复张艳老师 当时收到时快到期，没有入账，到期后直接去银行办的手续，直接到账了

张艳老师：回复王艳也是需要做一笔收到应收票据的分录 借 应收票据 贷 预收账款 发出货物结算时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 即使客户不需要开票，也是需要确认为未开票收入的。

王艳：回复张艳老师 那我收到的两万存款应怎么做？得再有个借：银行存款的一笔分录吧？

张艳老师：回复王艳请您说明一下这2万元的款项是什么情况，才好帮您解答？

王艳：回复张艳老师 就是承兑到期对方转入到我们开户行的钱

张艳老师：回复王艳您的意思是承兑汇票到期后，对方公司又给您公司打款2万元，对吗？ 如果是的话，是要有一笔 借：银行存款 的分录

王艳：回复张艳老师 是的老师，那前面的分录都做完后，这笔借：银行存款，贷方该写什么了

张艳老师：回复王艳这个要看这2万元是用于什么业务的？您要具体说一下，才好帮您解答的

王艳：回复张艳老师 收入，但前面不是记过了？

张艳老师：回复王艳这就不好弄了，如果要是2万是货款收入的话。 那前面要这样做了 借 预收账款 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）