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待核对税款专户会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，咨询一个问题，开了专票款回到公户，银行收到款及缴纳税款，内外账做一样的会计分录，对吗？
你好，内外账可以做一样的分录
91楼
2023-07-04 19:23:00
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杨娟：回复萱萱老师 不做一样的分录，现金、银行的账对不上，老师，还有就是内部帐，有好几个账套，里边的现金是来回的倒，收到现金，借:库存现金，贷其他应付款_项目，还是直接挂老板呢？
2023-07-04 19:41:24
萱萱老师：回复杨娟内账的话，你可以根据内部管理需要自己做。
2023-07-04 19:56:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 翟玥霖 发表的提问：
自产自销的产品送客户，会计分录借：管理费用，招待费，贷库存商品，应交增值税销项税。对吗？
您好，可以的，可以这样的
92楼
2023-07-04 19:47:33
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翟玥霖：回复文老师 那我增值税申报的时候，在哪里填报呢？
2023-07-04 20:02:19
文老师：回复翟玥霖增值税的申报表，不过申报的话，会和您的申报收入不一致，
2023-07-04 20:27:28
翟玥霖：回复文老师 是在申报表哪里填列呢？主表吗？
2023-07-04 20:41:49
文老师：回复翟玥霖是的，填主表里面的
2023-07-04 21:05:04
翟玥霖：回复文老师 那是否需要在应税收入上填写呢？那我所得税申报表与增值税申报表上的数据就会有差异了，对吗？还是可以只填增值税税额，不填应税收入？
2023-07-04 21:21:23
文老师：回复翟玥霖所得税汇算清缴的有视同销售的栏次的，或者避免麻烦，您也可以直接就先做收入，再结转成本，这样对利润没有影响，也和所得税和增值税的申报表一致
2023-07-04 21:46:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
个贷系统平账专户贷款怎么做会计分录
借：银行存款贷：短期借款
93楼
2023-07-04 20:10:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萱** 发表的提问：
个贷系统平账专户贷款怎么做会计分录
您好，分录，借；委托贷款，贷：银行存款。
94楼
2023-07-04 20:18:01
全部回复
萱**：回复王雁鸣老师 @王老师：每个月都有 多笔这种贷款 都这样做是吗
2023-07-04 20:42:40
王雁鸣老师：回复萱**您好，是的。
2023-07-04 21:02:57
萱**：回复王雁鸣老师 @王老师：我这个是银行收到贷款 也一样吗？
2023-07-04 21:27:09
王雁鸣老师：回复萱**您好，收到贷款时，借；银行存款，贷；委托贷款。
2023-07-04 21:48:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 从容的奇迹 发表的提问：
提回对公户收款的会计分录怎么做
同学你好！归还公户借款的话 借：银行存款     贷：其他应收款
95楼
2023-07-04 20:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
银行发生一笔收回贷款本息的交易，对方户名为个贷系统平账专户，怎么做会计分录
收回贷款？你们是贷款行业的吗
96楼
2023-07-05 19:55:26
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朴实的墨镜：回复郭老师 不是，我们是建材公司的，这次是支出
2023-07-05 20:44:53
郭老师：回复朴实的墨镜你们贷款还是个人的贷款 你单位的借短期借款，财务费用贷银存
2023-07-05 21:10:34
朴实的墨镜：回复郭老师 公司的贷款，借财务费用，贷银存对吗
2023-07-05 21:28:04
郭老师：回复朴实的墨镜利息的是记财务费用里面的
2023-07-05 21:56:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 新月 发表的提问：
老师，内帐的销项税怎么计提呢？ 老师，内账的销项税如果不计提，那么对公账户扣销项税的时候怎么做会计分录呢
借；营业税金及附加或者管理费用 贷；银行存款
97楼
2023-07-05 20:23:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，付了30万专票，会计分录对吗？后期付款也是专票会计分录怎么写呢？
您好 请问您发票收到了30万 固定资产到了么
98楼
2023-07-05 20:35:59
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may：回复bamboo老师 收到了，到了
2023-07-05 21:10:59
bamboo老师：回复may那固定资产都会有进项发票么？税率是16%吧
2023-07-05 21:23:23
may：回复bamboo老师 后期肯定是专票会认证抵扣，那么固定资产金额就不是 236万，我现在做账应该怎么处理呢
2023-07-05 21:43:08
bamboo老师：回复may收到固定资产可以先按合同金额236暂估入账 借：固定资产 不含可抵扣进项税额 236/1.16=203.45 贷：应付账款——暂估应付账款 计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 收到发票冲销暂付 借：应付账款——暂付应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 支付款项 借：应付账款 贷：银行存款
2023-07-05 21:59:55
may：回复bamboo老师
2023-07-05 22:17:24
may：回复bamboo老师 没看懂
2023-07-05 22:35:02
bamboo老师：回复may您固定资产入账的金额不对啊
2023-07-05 22:50:55
may：回复bamboo老师 嗯少加了30万的不含税金额
2023-07-05 23:11:00
bamboo老师：回复may应该计入固定资产入账价值的
2023-07-05 23:32:10
may：回复bamboo老师
2023-07-05 23:53:19
may：回复bamboo老师 你看这样做可以吗
2023-07-06 00:18:07
bamboo老师：回复may其余的金额您没有收到发票 不好做待认证科目
2023-07-06 00:47:14
may：回复bamboo老师 那应该怎么处理？
2023-07-06 01:05:08
bamboo老师：回复may借：固定资产 2034482.76 (2060000/1.16+300000/1.16)=2034482.76 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 (300000/1.16)*0.16=41379.31 贷：其他应付款 300000 应付账款——暂估应付账款 2060000/1.16=1775862.07
2023-07-06 01:34:36
may：回复bamboo老师 那比如我下次付款100万，怎么写会计分录呢？
2023-07-06 01:52:17
bamboo老师：回复may您支付给谁的 看您有两个供应商
2023-07-06 02:11:36
may：回复bamboo老师 哪有两个供应商，你搞错了吧，
2023-07-06 02:30:23
bamboo老师：回复may有个其他应付款 有个应付账款 不是两个么？
2023-07-06 02:42:21
may：回复bamboo老师 其他应付款是垫付的
2023-07-06 03:07:20
bamboo老师：回复may付款100万的时候 借：应付账款 1000000 贷：银行存款 1000000 收到发票 借：应付账款——暂付应付账款 1000000/1.16=862068.97 应交税费——应交增值税——进项税额 1000000/1.16*0.16=137931.03 贷：应付账款 1000000
2023-07-06 03:18:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，付了30万专票，会计分录对吗？后期付款也是专票会计分录怎么写呢？
你好，付款30万应该是贷银行存款，后期如果在1年内付清的，计入其他应付款，超过1年的可以长期应付款
99楼
2023-07-06 19:59:14
全部回复
may：回复徐阿富老师 后期开票也是专票会认证抵扣，那么固定资产金额就不是 236万，我现在做账应该怎么处理呢
2023-07-06 20:19:16
may：回复徐阿富老师 30万是垫付，后期有钱就还
2023-07-06 20:39:23
徐阿富老师：回复may你好，你可以把税额减掉做固定资产，借固定资产（不含税金额） 借进项税额（这次开票的税） 借应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷其他应付款 贷长期应付款
2023-07-06 20:57:53
may：回复徐阿富老师 未付款可以做应付账款吗？
2023-07-06 21:21:10
may：回复徐阿富老师 有钱就还时间不晓得，是必须做长期应付款吗？
2023-07-06 21:34:51
may：回复徐阿富老师
2023-07-06 22:03:39
may：回复徐阿富老师 这样做可以吗
2023-07-06 22:21:08
徐阿富老师：回复may你好，做应付账款也是可以的呢
2023-07-06 22:46:32
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 老小 发表的提问：
一个比较小的工程项目，对方公司直接从个人账户打款到对公账户（金额3万多），转款的时候是有说明款项用途的，目前对方已经明确表示这笔款项不用开票，那么现在这笔钱要怎么做会计分录，并且该笔收入是否需要进行报税
计入营业外收入，不用纳税
100楼
2023-07-06 20:18:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 你很特别. 发表的提问：
个体工商户的对公账户往法人私人账户里转账 会计分录除了借款和分红。还有别的会计分录吗
你好，还钱。
101楼
2023-07-06 20:35:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 花开淡月 发表的提问：
老师，公司2个对公账户，其中一个专门贷款用的很多年没有入账了，21年突然有了进账，现在是直接在21年账里补20年的贷款及费用回单还是得回20年账务里面改啊，如果补账短期借款和利息是怎么做会计分录呢
您好，可以在21年处理的
102楼
2023-07-10 18:59:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 帆 发表的提问：
对公账户存款利息会计分录是什么？
借银行存款 借财务费用-手续费红字
103楼
2023-07-10 19:26:11
全部回复
帆：回复暖暖老师 红字 系统怎么设置成红字啊？
2023-07-10 19:42:35
暖暖老师：回复帆用负数表示就可以的
2023-07-10 20:05:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xyz 发表的提问：
法人可以像公司户转款吗？如何做会计分录？非法人可以像公司户专款吗？会计分录做成什么样合适？注册公司户后
同学 你好 注册后 法人可以向公司转款 借：银行存款 贷：其他应付款——某某 非法人也可以向公司专款 分录跟上面一样
104楼
2023-07-10 19:50:37
全部回复
xyz：回复bamboo老师 有税务风险吗？多谢
2023-07-10 20:08:03
bamboo老师：回复xyz如果是正常的往来款 没什么风险
2023-07-10 20:20:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司之前没内帐，对公账户9月发生支付国税和地税的款项，我该如何做到9月份内帐中。期初和会计分录该如何设置和做帐呢
你好！按完税凭证做就可以，与外账处理相同
105楼
2023-07-10 20:17:31
全部回复
果果：回复晓海老师 外帐上月计提，本月交，没问题，但内帐没有计提，本月如何交如何做会计分录
2023-07-10 20:45:37
果果：回复晓海老师 借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款吗？还是要如何处理
2023-07-10 21:01:17
晓海老师：回复果果你好！直可以补提一下
2023-07-10 21:23:42
果果：回复晓海老师 补提会计分录如何做？
2023-07-10 21:35:08
晓海老师：回复果果你好！　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 未交增值税
2023-07-10 22:00:17
果果：回复晓海老师 正常月底结转未交增值税，应交税费～应交增值税这个科目为零的余额了，那我在9月做这笔凭证，在应交税费～应交增值税～转出未交增值税借方会有补提有这个数，这样做未来应交税费～应交增值税结转余额不能为零，有影响吗
2023-07-10 22:17:35
晓海老师：回复果果你好！只要和你缴纳税金金额相符就没有问题
2023-07-10 22:37:27
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