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待核对税款专户会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户cmb6vy 发表的提问：
快手小店提现对公账户会计分录
同学您好，借：银行存款，贷：其他应收款
76楼
2023-06-25 20:50:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 芝 发表的提问：
专用发票未认证会计分录？借：原材料，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税；贷：应付账款，还是可以，借：原材料，借：其他应收款-待认证进项税；贷：应付账款，哪个对？
您好 前面书写分录正确的
77楼
2023-06-25 20:57:00
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芝：回复bamboo老师 老师，那待认证进项税这个发生额在明细账本中如何填写？是写在增值税专用账薄？还是哪里啊？
2023-06-25 21:21:43
bamboo老师：回复芝待认证进项税额是二级科目 跟增值税并列 认证后写在增值税专用账薄
2023-06-25 21:47:32
芝：回复bamboo老师 跟增值税并列是什么意思啊
2023-06-25 22:08:45
bamboo老师：回复芝应交税费——应交增值税 应交税费——待认证进项税额 没认证的时候先不计入增值税专用账簿 等认证后从应交税费——待认证进项税额转入应交税费——应交增值税——进项税额 登记在增值税专用账簿
2023-06-25 22:24:25
芝：回复bamboo老师 老师你意思是没认证明细账先不登写是吗
2023-06-25 22:52:08
bamboo老师：回复芝对的 在二级科目待认证进项税额明细帐体现就好了
2023-06-25 23:13:40
芝：回复bamboo老师 科目汇总表又要写在哪个科目？资产负债表可以填在其他流动资产中
2023-06-25 23:30:05
bamboo老师：回复芝科目汇总表写在应交税费——待认证进项税额科目
2023-06-25 23:47:00
芝：回复bamboo老师 再增加一栏这个？
2023-06-26 00:00:36
芝：回复bamboo老师 已认证待抵扣是不是也要这样填写？待抵扣和待认证都是一样的吧
2023-06-26 00:10:47
芝：回复bamboo老师 因为当月没有销项而进项先被我认证了
2023-06-26 00:34:50
bamboo老师：回复芝应交税费——待认证进项税额 应交税费——待抵扣进项税额 都一样的写
2023-06-26 00:49:06
芝：回复bamboo老师 那资产负债表就写在其他流动资产那，行不？
2023-06-26 01:17:34
bamboo老师：回复芝资产负债表就写在其他流动资产可以
2023-06-26 01:46:05
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-06-26 02:01:15
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-26 02:15:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
客户预付货款，送货后补付不足货款，会计分录 借:库存商品 待:预付账款 待:银行存款，这样可以吗？
是向供应商预付账款，然后对方送货吧 如果是客户，对于你单位来说应当是预收账款才是的
78楼
2023-06-26 20:24:29
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注册啊注册：回复邹老师 昨天听老师讲课，要做成借:预付账款 贷:银行存款来过渡，没太明白
2023-06-26 20:36:18
邹老师：回复注册啊注册你好，是先付给供应商货款，之后对方送货吗
2023-06-26 20:51:45
注册啊注册：回复邹老师 我们收款
2023-06-26 21:19:03
注册啊注册：回复邹老师 把预收账款打成预付账款了
2023-06-26 21:35:34
邹老师：回复注册啊注册你好，收款应当是这样处理 收款的时候借；银行存款 贷；预收账款 发出货物 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-06-26 22:05:10
注册啊注册：回复邹老师 在预收不足的情况下，对方补款，直接借:银行存款，还是需要通过预收账款过渡
2023-06-26 22:35:07
邹老师：回复注册啊注册你好，对方补付货款的时候 借；银行存款 贷；预收账款
2023-06-26 22:46:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.43w
引用 @ 感动的心锁 发表的提问：
没有实际股权，有书面协议股权，这样打投资款到对公账户，会计分录要怎么做
同学你好 也是计入实收资本的
79楼
2023-06-26 20:35:31
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微风浮过脸颊 发表的提问：
公司贷款买车，首付是走的对公账户，分期付款是走的法人名下的信用卡，会计分录怎么做？
借：固定资产 进项增值税 贷：银行存款 首付款部分 其他应付款 信用卡部分
80楼
2023-06-26 20:56:59
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微风浮过脸颊：回复王超老师 贷款的部分直接用其他应付款？
2023-06-26 21:23:29
王超老师：回复微风浮过脸颊是的，因为这个是你们法人个人的信用卡
2023-06-26 21:45:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LL 发表的提问：
单位租赁房屋48万，对方开出一年的增值税专票，款已付，会计分录怎么做最合理呢？以前走的待摊费用，被内部审计指出不能进待摊费用
借：预付账款 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 每月分摊时 借：管理费用--房租 贷：预付账款
81楼
2023-06-27 19:55:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 粗糙的七七 发表的提问：
业务招待费开了专票 怎么做会计分录
借：管理费用等--招待费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用等--招待费 贷： 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
82楼
2023-06-27 20:08:09
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 7.93w
引用 @ 若雨清芯 发表的提问：
老师你好，请问下，我们公司机械出租，现在收到对账单，对方没有付款，我们没有开票，会计分录怎么做
同学， 你好，这个可以暂时不用处理
83楼
2023-06-27 20:21:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ A娇 发表的提问：
对方保险给我公司车赔偿的2000元保费，款打在公司对公账户了，怎么做会计分录
借；银行存款 贷；其他应收款
84楼
2023-06-27 20:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
我们企业对公账户收到一笔平安养老保险股份有限公司打来的工伤保险理赔款，这笔会计分录如何做？
借；银行存款 贷；管理费用等科目
85楼
2023-06-28 20:26:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.15w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
老师，对公账户ATM机子取现冲正要不要做会计分录？
您好！最好是每一笔收入支出都做上。
86楼
2023-06-28 20:38:45
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
对公账户转钱给私人，然后在转给客户，这样的会计分录怎么做
为什么不直接转给客户处理，就是对公账户直接转给客户处理
87楼
2023-06-28 20:50:59
全部回复
天天向上：回复江老师 这边业务比较复杂，必须要这么做，所以想请教一下老师
2023-06-28 21:20:23
江老师：回复天天向上借：应付账款——XX客户 贷：银行存款
2023-06-28 21:34:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
5月开始筹备新公司，产生法人股东垫付费用 6月新公司成立，法人垫付员工薪资，章程费用 7月对公账户开设成功，法人股东用前期垫付款按比例多退少补进行融资 7月支付5.6.7三个月员工垫付款项 请问老师，该如何开账，做账？ 按实际发生时写会计分录的应付款，支付时，分录后面是否可以不在进行票据粘贴？
你好之前法人垫付都做其他应付款处理，建账各个科目都是零，然后按照发生业务顺序做账，支付费用要有发票，工资表
88楼
2023-07-03 20:09:23
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芸朵儿：回复小惑老师 法人用其他应付款来做融资，如何做账呢？ 前期费用发生时，记账为其他应付款时，不粘贴发票，到实际支付时，才粘贴发票吗？
2023-07-03 20:33:06
小惑老师：回复芸朵儿借：其他应付款 贷：实收资本
2023-07-03 21:01:33
小惑老师：回复芸朵儿不是，做其他应付款就贴在后面，
2023-07-03 21:29:14
芸朵儿：回复小惑老师 那支付时，不就没有发票了？只有银行流水了
2023-07-03 21:51:26
芸朵儿：回复小惑老师 老师，法人垫付薪资，凭证是什么呢？
2023-07-03 22:20:18
小惑老师：回复芸朵儿你的工资薪金表就是属于原始凭证
2023-07-03 22:39:57
芸朵儿：回复小惑老师 不是计提的时候用这个？发放的时候也用这个？
2023-07-03 23:00:56
芸朵儿：回复小惑老师 计提是工资薪金表，发放时，法人垫付，其他应付款，也是工资薪金表吗？
2023-07-03 23:25:17
芸朵儿：回复小惑老师 ？？？？？？
2023-07-03 23:37:58
小惑老师：回复芸朵儿可以使用复印件的，也可以做个签收单
2023-07-03 23:58:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Free 发表的提问：
甲欠乙工程款20万，甲给了一张30万的承兑，乙从对公账户退回10万，乙怎么做会计分录啊？
借；应收票据 30 贷；应收账款 20 银行存款 10
89楼
2023-07-03 20:29:40
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 微风浮过脸颊 发表的提问：
公司贷款买车，首付是走的对公账户，贷款金额是以法人名义贷的，分期付款是走的法人名下的信用卡，购入和每月还贷的会计分录怎么做？
如果车辆的产权是公司所有，借：固定资产、应交税费——应交增值税（进项税额）、未确认融资费用，贷：银行存款、长期应付款。每月还贷时候，借：长期应付款，贷：银行存款，借：财务费用，贷：未确认融资费用 未确认融资费用就是预计的利息总数
90楼
2023-07-03 20:38:59
全部回复
微风浮过脸颊：回复阎老师 利息在购入的时候就要记入未确认融资费用？总利息我知道具体金额，也这样做吗，每月还贷是用的法人信用卡每月还，不是对公账户还？
2023-07-03 20:56:36
阎老师：回复微风浮过脸颊用法人信用卡还钱，每月公司把这些钱付给法人。但是最好弄一个协议之类的，把事情说清楚，正常来讲这样做是不合适的。
2023-07-03 21:22:21
微风浮过脸颊：回复阎老师 那分录怎么写呢
2023-07-03 21:45:03
阎老师：回复微风浮过脸颊也是这样的，通过个人融资购入固定资产
2023-07-03 22:09:24
微风浮过脸颊：回复阎老师 意思我每月用银行存款去付法人每月的贷款吗？
2023-07-03 22:33:35
阎老师：回复微风浮过脸颊对，是这样的，要不然法人自己的支付凭证也不能放到账上。
2023-07-03 22:53:58
微风浮过脸颊：回复阎老师 那我可不可以直接挂其他应付款-法人？发生的利息不一起记入长期应付款吗？
2023-07-03 23:10:31
阎老师：回复微风浮过脸颊那样的话固定资产入账价值就得和取得的发票一致了，利息只能费用化，不太好解释。
2023-07-03 23:33:33
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