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应交税费增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
181楼
2023-09-05 18:50:59
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吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2023-09-05 19:07:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 愿无岁月可回头 发表的提问：
根据这个写会计分录，借方为什么不写上应交增值税
你好，这是普通发票不可以抵扣进项税
182楼
2023-09-06 17:53:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
本月应交增值税是到下月再交，那这个月要做什么会计分录吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 做这个分录就可以了
183楼
2023-09-06 18:08:53
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忘寒：回复邹老师 那我下个月交税后，分录是借;应交税费-应交增值税，贷：银行存款对吗？可是快帐里应交增值税里后面还有好多明细科目的，怎么办？
2023-09-06 18:37:43
邹老师：回复忘寒你好，是的 没有合适的可以自己设置明细核算的
2023-09-06 19:07:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
简易计税，月末需要做分录：借：应交税费/简易计税 贷：应交税费/未交增值税 借：应交税费/未交增值税 贷：银行存款
同学你好 简易计税不需要在月末转入未交增值税；在交税时 借，应交税费一简易计税 贷，银行存款；
184楼
2023-09-06 18:26:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，计提增值税的分录，借 应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷 应交税费_应交增值税 次月缴纳的时候，借 应交税费应交增值税 贷 银行存款，！如果这样的话，我的转出未交增值税就有余额，我又做了一笔相反分录，借应交税费 未交增值税 贷转出未交增值税 这样对吗？
按下面这个做，你那个交税做借应交税费 未交增值税贷银行才对，
185楼
2023-09-06 18:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
186楼
2023-09-07 17:42:35
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可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2023-09-07 18:08:41
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2023-09-07 18:34:42
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2023-09-07 19:03:30
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2023-09-07 19:22:53
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2023-09-07 19:40:14
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2023-09-07 20:08:40
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2023-09-07 20:36:45
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2023-09-07 21:02:52
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-09-07 21:26:47
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-07 21:37:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ v7喜 发表的提问：
收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益-政府补助 可以吗？
那你下边的分录应该是借应交税费，应交增值税，而不是未交增值税。
187楼
2023-09-07 17:50:30
全部回复
v7喜：回复东老师 这个钱没有交！正确的您能告诉我吗？会计分录
2023-09-07 18:10:01
东老师：回复v7喜收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交交增值税 贷：其他收益-政府补助
2023-09-07 18:20:09
v7喜：回复东老师 除了其他收益还可以写别的科目吗？我这个软件改不了
2023-09-07 18:35:52
东老师：回复v7喜也可以计入到营业外收入里面。
2023-09-07 18:52:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
188楼
2023-09-07 18:07:02
全部回复
小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2023-09-07 18:40:10
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2023-09-07 18:52:40
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2023-09-07 19:15:04
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2023-09-07 19:31:18
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2023-09-07 19:46:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
189楼
2023-09-07 18:25:10
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-09-07 18:53:22
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-09-07 19:13:18
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-07 19:23:50
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-09-07 19:43:31
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-09-07 20:04:43
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-09-07 20:31:51
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-09-07 20:48:58
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-09-07 21:16:34
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-07 21:31:48
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-09-07 21:56:36
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-09-07 22:22:30
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-09-07 22:33:32
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-09-07 22:57:49
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-07 23:15:43
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-09-07 23:33:43
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-09-07 23:57:49
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-09-08 00:14:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
190楼
2023-09-07 18:47:58
全部回复
刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-09-07 19:19:41
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-09-07 19:36:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
你好，你的具体问题是？
191楼
2023-09-11 17:48:50
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凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录
2023-09-11 18:23:36
吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2023-09-11 18:53:06
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。待抵扣抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。，这些东西用金额写一下分录？
如果要写金额就必须放在具体的题目中，这样直接写金额是没办法写的。
192楼
2023-09-11 17:57:52
全部回复
太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02
2023-09-11 18:24:27
太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录
2023-09-11 18:45:48
徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02
2023-09-11 19:15:27
太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢
2023-09-11 19:34:09
徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。
2023-09-11 19:52:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
193楼
2023-09-11 18:03:10
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自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2023-09-11 18:25:06
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-09-11 18:48:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
这个月有张进项票忘记认证，做的会计分录为应交税费-应交增值税-进项，那月底了需要对这笔分录做什么会计处理吗？
您好！借应交税费-应交增值税（待认证进项税）贷应交税费-应交增值税-进项
194楼
2023-09-11 18:19:07
全部回复
空中繁星：回复宋生老师 那下月我再处理这个会计分录的时候，是：借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税，这个做会计分录对吗？
2023-09-11 18:52:00
宋生老师：回复空中繁星您好！是的。
2023-09-11 19:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Choi 发表的提问：
上个月有增值税未认证，挂在了应交税金-应交增值税-待认证抵扣，这个科目。这个月已认证了，请问怎么转出来？转出来的会计分录如何写？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税金-应交增值税-待认证抵扣
195楼
2023-09-11 18:38:59
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