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应交税费增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
196楼
2023-09-12 17:51:34
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:月底计提增值税分录，借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷方:应交增值税--未交增值税，这样对不对？
你好，是正确的呢啊
197楼
2023-09-12 18:14:53
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ FEN 发表的提问：
老师计提应交增值税的分录是下面哪一个 1、借 应交税费-应交增值税－转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2、借 营业税金及附加 贷 应交税费-未交增值税
你好，是第一个分录是正确的。
198楼
2023-09-12 18:35:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，我们6月份月要交增值税，我做六月份的账时，是不是结转应交增值税税额啊，会计分录:借应交税费—销项税，贷应交税费—进项税 应交税费—未交增值税 这样做对吗
是的 可以这样做 之后 借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款
199楼
2023-09-13 17:37:43
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梦：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 18:04:29
轶尘老师：回复梦如果帮到你 请打五星好评
2023-09-13 18:32:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 张怡 发表的提问：
一般纳税人，有进项税，进项时：借：应交税费--应交增值税-销项税 有销项税，销项时：贷：应交税费--应交增值税--进项税，那计算式，销项-进项=应交税费，这个会计分录怎么写？
你好，当月应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出
200楼
2023-09-13 18:06:36
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彩丽老师：回复张怡月末增值税结转分录是： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-09-13 18:38:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不是这个转出未交增值税是按你们实际销项税额和进项税额结转
201楼
2023-09-13 18:35:59
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潇灵桐：回复maize老师 那加计这个我计提吗？
2023-09-13 19:03:32
maize老师：回复潇灵桐不计提，这个是不计提
2023-09-13 19:26:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @  发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不会有借方余额，你的进项销项分别结转到转出未交增值税的
202楼
2023-09-19 17:10:02
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：回复郭老师 是怎么做分录会结转出去呢
2023-09-19 17:28:17
：回复郭老师 还是月末他会直接结转呢
2023-09-19 17:48:38
郭老师：回复自己结转，借销项贷进项，转出未交
2023-09-19 18:09:22
：回复郭老师 我还是没懂 老师可以说仔细一点吗
2023-09-19 18:20:11
郭老师：回复上面的分录看懂了吗 我写了，只不过都是三级科目
2023-09-19 18:32:54
：回复郭老师 没看懂
2023-09-19 18:46:48
郭老师：回复结转进项销项余额
2023-09-19 19:04:36
郭老师：回复让他们没有余额，
2023-09-19 19:17:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
先请教个问题，月末计提增值税的分录是不是这样的： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
先要 ， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 然后，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
203楼
2023-09-19 17:38:14
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L.：回复辜老师 老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税。
2023-09-19 18:03:53
L.：回复辜老师 :老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税
2023-09-19 18:32:34
辜老师：回复L.一般都是要通过转出未交增值税的
2023-09-19 18:55:12
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300 交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
你好，不对的，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
204楼
2023-09-19 17:43:20
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紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？
2023-09-19 18:12:41
晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？
2023-09-19 18:38:46
紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！
2023-09-19 18:57:55
晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则
2023-09-19 19:16:31
紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！
2023-09-19 19:38:30
晓海老师：回复紫蔷薇不客气
2023-09-19 20:03:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ LY 发表的提问：
小规模公司，做收入的分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，可是公司的老会计非得把税记到应交税费-应交增值税-销项税额，或者计入应交税费-应交增值税-未交增值税，老师这都不对，怎么办！
您好，建议，暂时按老会计的方法处理，等有机会与老会计沟通一下，再决定，如果老会计听您的，就改过来，如果不听您的，就不用改了。
205楼
2023-09-19 17:58:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
增值税分录是：借：应交税金 —应交增值税 贷：应交税金—未交增值税，结转分录，借：本年利润贷：增值税费用 对吗
是的
206楼
2023-09-19 18:23:58
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汇鑫010：回复袁老师 老师 我们所申报申报的利润表上的主营业务收入 和增值税报表上 的应税货物及劳务 是不含税的吗
2023-09-19 18:42:27
袁老师：回复汇鑫010是的
2023-09-19 19:00:15
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 美好的 发表的提问：
您好老师，转出当月增值税（有货物和租赁－租赁采用简易计税），分录是， 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 50 贷:应交税费/未交增值税 20 应交税费/简易计税 30 次月缴纳时，分录是， 借:应交税费/未交增值税20 应交税费/简易计税30 贷:银行存款 50 老师，这样写，对吗？
可以这样写的，同学
207楼
2023-09-20 17:31:11
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美好的：回复逸仙老师 嗯嗯好。 老师，我上个月转出增值税的时候漏漏转出租赁这部分金额了，那这个月我要怎么调整，调整的分录要怎么写？
2023-09-20 18:09:39
逸仙老师：回复美好的这个月补转就可以了
2023-09-20 18:24:55
逸仙老师：回复美好的和上个月转简易计税的一样
2023-09-20 18:47:54
美好的：回复逸仙老师 老师我在一张凭证上补转，然后缴纳，为什么余额不是平的？
2023-09-20 19:17:34
美好的：回复逸仙老师 哦没事了
2023-09-20 19:45:01
逸仙老师：回复美好的噢，平了就好，同学，有什么问题随时提问
2023-09-20 19:57:40
美好的：回复逸仙老师 好的谢谢老师。
2023-09-20 20:26:13
逸仙老师：回复美好的不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的
2023-09-20 20:40:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
208楼
2023-09-20 17:37:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 酷酷的玫瑰 发表的提问：
加计10%的会计分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
您好 您可以参照下面图片做账务处理
209楼
2023-09-20 17:59:23
全部回复
伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
季度销售收入小于9万元的免增值税 会计分录是不是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 -应交增税 借应交税费-应交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入-政府补助可以吗
销售时正常确认应交增值税： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 如果申报可以免税，则： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
210楼
2023-09-20 18:20:59
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