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应交税费增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
1.小规模纳税人取得自开专票收入的会计分录 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入-产品销售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2.专票的收入需要交税的会计分录 (1)结转销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 (2)季末缴纳专票的税款 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这些写可以么？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷 银行存款
211楼
2023-09-21 17:36:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税
你好，您看下这个内容 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
212楼
2023-09-21 18:02:05
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菠萝蜜：回复立红老师 也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。
2023-09-21 18:22:18
立红老师：回复菠萝蜜你好，是的，是这样的。
2023-09-21 18:51:40
菠萝蜜：回复立红老师 好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？
2023-09-21 19:08:29
立红老师：回复菠萝蜜你好 一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
2023-09-21 19:28:42
菠萝蜜：回复立红老师 我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
2023-09-21 19:46:26
立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。 是 借，应交税费—待抵扣进项税额 贷，应交税费——应增（进转出）
2023-09-21 20:13:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，每月交增值税的分录是不是：借 应交税费-未交增值税，贷：银行存款，月底计提：借 应交税费-增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税
你好，是的，是这样处理的
213楼
2023-09-21 18:07:12
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不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？
2023-09-21 18:40:58
庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，
2023-09-21 19:03:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
9月申报的海关专用缴款书，税务局审核未通过，留待10月份抵扣。接这笔发票的会计已经做应交税费---应交增值税--进项，税务会计应如何做待抵扣的会计分录？
你好 计入 应交税费-待抵扣进项税额
214楼
2023-09-21 18:14:37
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许荣元：回复答疑苏老师 借：应交税费--待抵扣进项税 贷：应交税费--进项税 可以吗？
2023-09-21 18:27:02
答疑苏老师：回复许荣元你好 是的 可以的
2023-09-21 18:41:10
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分 录?借:银行存款应交税费一应交增值 税(进项税额)贷:财务费用
贷款利息不需要缴纳增值税。
215楼
2023-09-21 18:20:59
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七秒记忆：回复董老师 分录是啥啊
2023-09-21 18:48:00
七秒记忆：回复董老师 要缴
2023-09-21 19:16:30
七秒记忆：回复董老师 借款利息不用缴
2023-09-21 19:44:52
七秒记忆：回复董老师 一般纳税人，贷款利息缴纳增值税税率是6%
2023-09-21 20:11:41
董老师：回复七秒记忆如果要交的话，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
2023-09-21 20:35:57
七秒记忆：回复董老师 你刚刚回的是贷款利息缴纳增值税的处理
2023-09-21 21:05:17
七秒记忆：回复董老师 我想知道的是，企业收到贷款利息，怎么写分录
2023-09-21 21:26:48
董老师：回复七秒记忆不好意思，我看成银行贷款利息了。借 银行存款 贷 财务费用 应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-09-21 21:53:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项300，进项200，前期留抵200. 分录： 借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
216楼
2023-10-08 20:31:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
217楼
2023-10-08 20:44:54
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呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2023-10-08 20:57:15
邹老师：回复呵呵是的
2023-10-08 21:09:32
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2023-10-08 21:32:09
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2023-10-08 21:51:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。 会计分录： 借：应收账款 等科目 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？ 借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款） 　　贷：营业外收入
你好，直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
218楼
2023-10-08 21:03:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，季度底我做了分录，借应交税费-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税2 但是实际缴税的时候少交了2分钱，借应交税费-未交增值税1.8 贷银行存款1.8 这样的话2分钱如何调账呢，会计分录怎么写呢
你好 你做一笔 借应交税费-未交增值税0.2 贷营业外收入 0.2 这个应该是2角钱 不是2分钱。我还反复看了几次
219楼
2023-10-08 21:14:02
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小雅：回复meizi老师 嗯嗯实际时2分，我举个例子写错了。就那个分录就可以吗？之前会计有个这分录我不明白什么意思，您帮我看一下
2023-10-08 21:55:18
meizi老师：回复小雅嗯 是的 你截图发来看看
2023-10-08 22:07:56
小雅：回复meizi老师 您可以看见照片吗？
2023-10-08 22:30:50
meizi老师：回复小雅你好 应该是缴纳增值税 和申报表的增值税有差额 所以做了一笔调整分录转到营业外收入去了， 这个你了解下就行
2023-10-08 22:54:04
小雅：回复meizi老师 像那样的话直接写上两步就可以，为什么还要写下面两个呢？
2023-10-08 23:16:39
小雅：回复meizi老师 我就是不懂为什么还要写借转出未交增值税贷营业外收入还是负数
2023-10-08 23:35:09
meizi老师：回复小雅实际中的话 最后在未交增值税里面去调整就行 转出未交增值税里面 有贷方在转未交增值税贷方去体现就行。这个前任分录没处理好 你以后注意就行
2023-10-08 23:49:12
小雅：回复meizi老师 老师意思就是说没必要写下面两个借贷方，只需要写上面的就可以是吗？
2023-10-09 00:07:35
小雅：回复meizi老师 老师我还想问像我们单位一季度交了2千多的企业所得税2季度没交，现在3季度开票挺多的，我怕到时候利润多了，交的企业所得税多了，4季度利润没3季度多的话也不用交，明年汇算清缴是不是还得退税了？像这种情况正常吗？有没有什么方法可以规避一下？退税是不是很麻烦
2023-10-09 00:27:48
meizi老师：回复小雅嗯是的 ； 是的 你实际可以的 现在季度都是预缴所得税 汇算是根据你当年的交纳情况多退少补 你实际的多缴纳了就去申请退税就行 这个按实际来做就行 退税有可能会查账的 所以你要按真实的做
2023-10-09 00:52:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 詹敏 发表的提问：
加计扣除的会计分录这样做对吗 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:银行存款 这样做对吗
不能的 这个加计扣除是给你优惠的，没有花钱的 也就是贷方不是银存
220楼
2023-10-08 21:38:59
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詹敏：回复郭老师 老师，前面会计学堂有老师回复贷方是原材料我也没看懂
2023-10-08 22:15:38
郭老师：回复 詹敏计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2023-10-08 22:44:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
221楼
2023-10-09 17:12:40
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11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-10-09 17:33:18
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-10-09 17:56:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ BGS 发表的提问：
请问进项大于销项月末要不要做会计处理，应交税费—应交增值税有贷方余额的话，要不要做这笔分录？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4，在缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，可以不用做的。
222楼
2023-10-09 17:27:48
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BGS：回复郭老师 只有销项大于进项的时候才需要做这笔分录对吧借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4，在缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-10-09 17:53:16
郭老师：回复BGS对的是的，可以这么做的。
2023-10-09 18:18:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
223楼
2023-10-09 17:44:59
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艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-10-09 18:03:00
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-10-09 18:31:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 梓豫 发表的提问：
麻烦老师，帮我看一下我的会计分录编制的对吗？不涉及 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 科目
你的第二个未交增值税是怎么回事，之前的留抵吗
224楼
2023-10-10 17:00:44
全部回复
梓豫：回复郭老师 简易计征➖ 预缴的增值税
2023-10-10 17:16:03
郭老师：回复梓豫借简易计税贷预缴，银存
2023-10-10 17:44:09
郭老师：回复梓豫你第一个分录增值税留抵税额改应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-10-10 18:04:33
梓豫：回复郭老师 老师，我不太明白为什么转出未交增值税，我进项比销项大，留抵下个月，不是应该计入增值税留抵吗？
2023-10-10 18:32:12
梓豫：回复郭老师 开出简易计征发票，不需要计提转到未交增值税吗？
2023-10-10 18:59:48
郭老师：回复梓豫转出未交增值税借方余额表示留抵 简易计税单独做，不结转，下月交
2023-10-10 19:12:13
梓豫：回复郭老师 那下个月冲减这个月的留抵，如何做分录呢？目前我的转出未交增值税余额很大，一直没做转出。
2023-10-10 19:40:00
郭老师：回复梓豫继续留抵，下月你销项大于进项，转出未交不就在贷方了，抵扣借方的， 需要交税借转出未交增值税 贷未交增值税
2023-10-10 19:53:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
225楼
2023-10-10 17:25:31
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可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2023-10-10 17:41:33
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-10-10 18:03:03
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