江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，

meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗

meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些

meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下

江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好

【天☞888☜天】：回复文文老师 电脑做账不处理，手工账做不做？

文文老师：回复【天☞888☜天】手工账也同样可不处理

bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000

齐齐：回复郭老师 那老师1本月转出未交增值税在借方 下个月的时候 我如果发生销项150 没有收到进项发票 我应该怎么做分录呢

郭老师：回复齐齐借销项贷转出未交增值税150 借转出未交增值税50贷未交增值税50

齐齐：回复郭老师 老师 是这样的嘛？写两个分录 1# 借 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 150 2#借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税 50 下个月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 50 贷：银行存款 50

郭老师：回复齐齐是的，分录对的，

齐齐：回复郭老师 老师 如果我下个月收到了进项发票 100 分录是这样的吗 1#借： 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 应交税费-应交增值税-进项税额 100 然后不用结转 下个还是可以不用缴税对吗

郭老师：回复齐齐是的，不用做，继续留抵50

正兴理容椅配件厂：回复maize老师 一、增值税计提和缴纳的会计分录是： 1、计提时 ： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 老师 你好 这是我从网上看到的关于增值税的答案 1 2 项是我公司现在做的 3 4 项我不理解 您受累给讲一下吗

maize老师：回复正兴理容椅配件厂3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这个你们是一般纳税人么？你们7月有交7月的税么