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开了发票怎么做会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
老师，现在补开了2018年的银行手续费发票，会计分录要怎么做？
你好是专票吗？之前的账务处理是？
151楼
2023-08-09 19:44:59
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向阳の花：回复佟老师 是增值税专用发票，之前已经做了财务费用了
2023-08-09 20:10:28
佟老师：回复向阳の花借;应交税费-进项税额 贷：财务费用
2023-08-09 20:32:08
向阳の花：回复佟老师 然后要调整以前年度损益吗？
2023-08-09 21:00:33
佟老师：回复向阳の花具体涉及的金额是多少？
2023-08-09 21:22:26
向阳の花：回复佟老师 进项税额31块，含税总金额500元左右
2023-08-09 21:40:13
佟老师：回复向阳の花那就按照我的分录处理即可，不要调整
2023-08-09 22:09:33
向阳の花：回复佟老师 老师怎么区别需不需要调整
2023-08-09 22:33:17
佟老师：回复向阳の花一般是看金额大小及重要性原则
2023-08-09 22:45:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物开具专用发票怎么做会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
152楼
2023-08-10 19:07:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
153楼
2023-08-10 19:28:54
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小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-08-10 19:57:31
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-08-10 20:18:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风雨的阳光 发表的提问：
小规模纳税人本季度开了19万的发票，应该免税，会计分录怎么做
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
154楼
2023-08-10 19:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 七月 发表的提问：
处置资产开出的发票怎么做会计分录啊
固定资产处置是嘛
155楼
2023-08-16 18:34:26
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
钱收到了，到税务局发票，怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营（其他）业务收入 应交税费——应交增值税
156楼
2023-08-16 19:00:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张老师 发表的提问：
本月收到部分货款！票已经开了！会计分录怎么做
借；应收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
157楼
2023-08-16 19:26:17
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
1.上个月收到电子承兑50万，发票没有开，怎么写会计分录2本个月初开了专票120万发票，月底又收到电子承兑80万，这个会计分录怎么做
同学，你好 1收到电子承兑，没有承兑，没有开票不做分录 2借：应收账款120 贷：主营业务收入 应交税费
158楼
2023-08-16 19:32:59
全部回复
Eternal memory：回复小菲老师 收到电子承兑没有开发票，那就是这一笔业务当月就不做了？
2023-08-16 20:03:08
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 收到电子承兑没有开发票，也没有承兑，就不做
2023-08-16 20:14:47
Eternal memory：回复小菲老师 那电子银行承兑是已经在基本账上了
2023-08-16 20:44:43
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 如果承兑了 借：银行存款 贷：预收账款
2023-08-16 21:04:32
Eternal memory：回复小菲老师 承兑在账上，没有兑现啊
2023-08-16 21:21:22
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 没有兑现，业务没有开发票，不做账
2023-08-16 21:32:28
Eternal memory：回复小菲老师 那下个月开了120万的发票，那这一笔业务怎么做
2023-08-16 21:49:13
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 借：应收账款120 贷：主营业务收入 应交税费 你要看这120万是之前的电子承兑50来付，还是之后的80来付
2023-08-16 22:15:33
Eternal memory：回复小菲老师 两笔都是付货款的
2023-08-16 22:45:14
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 借：应收票据130 贷：应收账款130
2023-08-16 23:10:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，建筑业未收款，开具了不征税发票，会计分录怎么做？
借银行存款，贷工程结算。
159楼
2023-08-17 18:23:58
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夏花花：回复郭老师 老师，我没收到钱呢，借方怎么能是银行存款呢？只是开了不征税发票
2023-08-17 18:49:23
郭老师：回复夏花花借应收账款，贷工程结算
2023-08-17 19:11:43
夏花花：回复郭老师 那开发票不定收入吗
2023-08-17 19:21:46
郭老师：回复夏花花你好，那你开的这个不生睡的不就相当于是预收款的？
2023-08-17 19:39:03
郭老师：回复夏花花单位开始施工了吗？如果开始施工了，你不能开不征税的。
2023-08-17 20:03:12
夏花花：回复郭老师 没有老师，在准备当中，就是想用这笔钱开工呢
2023-08-17 20:28:48
郭老师：回复夏花花你好，那你不应该确认收入吧？
2023-08-17 20:43:41
郭老师：回复夏花花还没有完工不是吗？你是根据开发票的确认收入吗？
2023-08-17 20:58:22
夏花花：回复郭老师 嗯，那我应该怎么做呢老师
2023-08-17 21:09:18
郭老师：回复夏花花借应收账款，贷工程结算。
2023-08-17 21:28:57
夏花花：回复郭老师 老师，会计科目没有工程结算呢
2023-08-17 21:48:28
郭老师：回复夏花花放到预收账款里面的或者是应收账款。
2023-08-17 22:06:28
夏花花：回复郭老师 老师，那就是借：应收账款 贷：预收账款，对吗？
2023-08-17 22:35:21
郭老师：回复夏花花对的 是的，对的是的。
2023-08-17 22:49:44
夏花花：回复郭老师 老师，那开具不征税发票，必须做账吗
2023-08-17 23:19:25
郭老师：回复夏花花好，对的，是的，必须做账的。
2023-08-17 23:46:42
夏花花：回复郭老师 老师，税率0%那里显示我开具的不征税发票14万呢
2023-08-18 00:12:58
郭老师：回复夏花花你好，对的似的，即使税率是零也得做账。
2023-08-18 00:30:25
夏花花：回复郭老师 老师，那这个不会影响我的申报表里的收入吗？税盘与电子税务局的申报表不是一致的吗？
2023-08-18 00:57:02
郭老师：回复夏花花好不影响的，没有关系，可以的。
2023-08-18 01:17:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美满的星星 发表的提问：
中秋发放的福利怎么做会计分录？食堂生活开支怎么做会计分录呢？
你好，都是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
160楼
2023-08-17 18:35:27
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
4月份开了16个点的票，申报3月的税款时做了无票收入，这笔款怎么做会计分录，4月开的票是做进3月凭证还是4月凭证，怎么写会计分录，怎么做啊？
你好 4月把3月的未开票收入冲掉 按开的发票再做分录
161楼
2023-08-17 19:00:44
全部回复
小飞飞：回复答疑苏老师 老师，没懂具体流程，是收入也要做进3月份是吗？
2023-08-17 19:19:40
小飞飞：回复答疑苏老师 那3月的无票收入用什么做原始凭证？
2023-08-17 19:34:25
答疑苏老师：回复小飞飞你好 是的 3月也要做收入 用你们内部销售单做原始凭证
2023-08-17 19:49:15
小飞飞：回复答疑苏老师 4月做账是做一个和3月相同的负数分录，再做一个正数分录就可以了对吗？
2023-08-17 20:06:18
答疑苏老师：回复小飞飞你好 是的 你的理解正确
2023-08-17 20:25:32
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
开具免税发票怎么做会计分录及账务处理
您好！ 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入
162楼
2023-08-17 19:29:59
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品开具78元发票会计分录怎么做
借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
163楼
2023-08-18 18:57:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1226741125 发表的提问：
餐饮行业开出去的发票怎么做会计分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
164楼
2023-08-18 19:05:37
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进水泥开的普通发票，怎么做会计分录
借原材料/库存商品 贷银行存款
165楼
2023-08-18 19:21:00
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