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开了发票怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
去年的发票，收到款，也做了成本费用支出，今年开了负数发票，请问怎么做会计分录
借应付账款贷利润分配未分配利润，这个是业务取消吗？
121楼
2023-07-31 19:32:01
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大虫子：回复郭老师 是发票的原因，上个月开了负数发票，但还没有做分录，这个月还需要重新开发票给对方，我们适用小企业会计准则
2023-07-31 20:00:21
郭老师：回复大虫子你好，那你开了负数发票上面的思路在做相反的就可以。
2023-07-31 20:28:14
大虫子：回复郭老师 做相反的分录还是？不是很理解
2023-07-31 20:47:57
郭老师：回复大虫子借利润分配未分配利润，贷应付账款，这个就是相反的分录。
2023-07-31 21:14:58
大虫子：回复郭老师 还有一个问题是4月份已经结账，但这张负数发票没有入账，是不是需要反结账然后做分录
2023-07-31 21:25:31
郭老师：回复大虫子你好，是收到吗？如果是收到的，你可以放到五月份来做，如果是开出去的话，最好是反结账修改。
2023-07-31 21:43:07
大虫子：回复郭老师 是我们开出去
2023-07-31 22:11:23
郭老师：回复大虫子出去的最好反结账修改。
2023-07-31 22:32:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已发货未开票的货物怎么做会计分录？
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
122楼
2023-07-31 19:40:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
够材料开的运输发票怎么做会计分录
借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款 购货的运费计入购货价值
123楼
2023-07-31 19:51:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
本月销售，次月开具发票，怎么做账？会计分录怎么做？
你好 本月 借；发出商品 贷；库存商品 次月 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
124楼
2023-07-31 20:20:58
全部回复
Paranoid. 偏执：回复邹老师 快账没有发出商品科目怎么办？
2023-07-31 20:34:19
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，你可以库存商品下面增加一个二级明细，库存商品——发出商品
2023-07-31 21:02:12
Paranoid. 偏执：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-31 21:13:26
邹老师：回复Paranoid. 偏执不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-31 21:33:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ hqy 发表的提问：
A开给B的加工费发票，会计分录怎么做？
你好 A做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
125楼
2023-08-01 19:07:44
全部回复
hqy：回复meizi老师 B公司怎么做账
2023-08-01 19:36:24
meizi老师：回复 hqy你好 B公司的话 委托加工的话 要做 借委托加工物资 进项税贷银行存款
2023-08-01 19:59:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
工程公司开具工程发票，会计分录怎么做？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
126楼
2023-08-01 19:32:49
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招财猫：回复bamboo老师 老师 那工程结算收入什么时候用？ 小规模公司也是销项税额吗？
2023-08-01 20:05:24
bamboo老师：回复招财猫小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 您单位用了工程结算科目么 如果单位性质不大 可以不用的
2023-08-01 20:23:12
bamboo老师：回复招财猫工程结算收入如果您要用的话 把主营业务收入替换下即可
2023-08-01 20:39:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 610801988 发表的提问：
收到人力公司开具一转一普（代发工资开普通发票，差额余额开专票） 会计分录怎么做？详细分录谢谢了老师
你好 工资 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 服务费 借：管理费用——服务费 借：应交税费——应增（进） 贷：银行存款
127楼
2023-08-01 20:00:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 影子 发表的提问：
报销人拿报销单来报销 有些开不了发票 会计分录怎么做
你好！可以计入相关费用但是不可以所得税前抵扣费用
128楼
2023-08-02 19:14:33
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
129楼
2023-08-02 19:19:58
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-08-02 19:36:25
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-08-02 19:58:37
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-08-02 20:28:34
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-08-02 20:53:29
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-08-02 21:14:42
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-08-02 21:32:03
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-08-02 21:55:17
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
3月份做了未开票收入申报，4月份开票，会计分录怎么做
红字冲减3月的无票收入，4月做有票分录
130楼
2023-08-02 19:31:01
全部回复
云：回复吴少琴老师 怎么做呢，二级科目为未开票收入？
2023-08-02 19:53:43
吴少琴老师：回复云3月 借应收账款 贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-增值税 4月红字冲减 做 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
2023-08-02 20:21:25
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
财务手续费 月末开来了增值税专用发票 怎么做会计分录
根据进项税的金额，做分录 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 借方负数：财务费用
131楼
2023-08-02 19:53:24
全部回复
魔鬼中的天使：回复宸宸老师 老师 你好  一般手续费和什么科目是需要做到借方负数的呢 
2023-08-02 20:17:55
魔鬼中的天使：回复宸宸老师 还有老师  公司给困难职工的救助金是不是放到福利费呢  然后结转到管理费
2023-08-02 20:28:32
宸宸老师：回复魔鬼中的天使一般财务费用都在借方，如果财务费用减少的话，就用借方负数
2023-08-02 20:50:13
宸宸老师：回复魔鬼中的天使是的，救助金属于福利费的
2023-08-02 21:16:39
魔鬼中的天使：回复宸宸老师 好的  老师  明白了  谢谢老师<br><br>
2023-08-02 21:42:51
宸宸老师：回复魔鬼中的天使不客气的，祝您工作顺利哦
2023-08-02 21:58:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
广告公司收到钱，给对方开了张发票，应该怎么做会计分录？
你好!借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
132楼
2023-08-02 20:00:00
全部回复
发嗲的月饼：回复宋生老师 可这张发票上没有税率啊
2023-08-02 20:19:21
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！你按你自己的适用税率就可以了。你是小规模吧3%
2023-08-02 20:47:41
发嗲的月饼：回复宋生老师 是的，可发票上没有税率啊？可以做借:银行存款贷:原材料或库存商品吗
2023-08-02 21:02:41
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！不行的、发票上面没有税率没有关系。你自己计算不含税和税金。
2023-08-02 21:23:12
发嗲的月饼：回复宋生老师 那为什么报销的餐费上明明有3％的税率，可做会计分录却是借:管理费用-业务招待费贷:库存现金，怎么区别呢？什么情况下可以借:银行存款贷:库存商品呢
2023-08-02 21:49:41
宋生老师：回复发嗲的月饼您好！你这个是销售。而餐费报销那个是成本费用。
2023-08-02 22:00:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 素欣 发表的提问：
老师你好，一家保险销售A公司，它从保险公司W购买保险产品，再销售给其他保险代理销售机构B，而其他保险销售机构B又是属于A公司名下的分支机构，如果A公司从保险W公司购买保险产品10万,其中产品成本8万，返佣金2万，成本8万是保险W公司开发票给A公司，而返佣金的2万A公司又要开发票给W公司，这笔业务怎么做会计分录，同时A公司又把购买的这个保险产品已12万的价格卖给B分支机构，返佣金1万给B分支机构，这笔业务又怎么做分录
这些都有发票吗？佣金有发票吗
133楼
2023-08-06 20:56:01
全部回复
素欣：回复朴老师 有啊，我上面问题都写了的
2023-08-06 21:20:21
朴老师：回复素欣好的，你再追问我一下，别催问我哈，我先去吃点饭，稍等回来给你解答哦
2023-08-06 21:38:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 曲中幻 发表的提问：
公司运输发票开红票重红怎么做会计分录
就是将之前这张发票确认收入的分录给红冲掉就可以了。
134楼
2023-08-06 21:08:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
那个收到对方开来的机械费成本发票，但没有付款，会计分录怎么做啊！我怎么做下来账不平，分录做错了还是
你好！借制造费用等 贷应付账款。
135楼
2023-08-06 21:25:56
全部回复
同舟之情：回复宋生老师 借营业成本贷应付账款
2023-08-06 21:46:14
宋生老师：回复同舟之情你好！也可以的。这个分录不会导致不平的
2023-08-06 22:07:54
同舟之情：回复宋生老师 到底那个分录更妥一些，老师你帮我确定一下。
2023-08-06 22:27:14
宋生老师：回复同舟之情你好！因为我不知道你买来机械是做什么用的。所以不能确定。
2023-08-06 22:56:16
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