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汇算清缴印花税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
实收资本缴纳的印花税怎么做会计分录？交的其他印花税比如购销合同缴纳的印花税怎么做会计分录？
印花税的计提均计入税金及附加科目
16楼
2023-01-08 06:16:02
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诺亚方舟：回复轶尘老师 会计分录是借税金及附加－印花税 贷：银行存款吗？
2023-01-08 06:32:50
轶尘老师：回复诺亚方舟是的 你的分录正确
2023-01-08 06:51:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸福多点 发表的提问：
12月印花税多计提了几分，是汇算清缴再调帐还是1月冲多计提的？
才几分你们可以直接冲回就可以
17楼
2023-01-08 07:24:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
税费结算补缴的税金，如印花税，工会经费，水利基金等，当时没有计提，汇算清缴怎么调整？
你好，如果是上一年的，通过以前年度损益调整科目调整就可以。
18楼
2023-01-08 08:38:02
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会计学堂辅导老师：回复QQ老师 知道，在汇算清缴的纳税调整表里填入哪一栏，是扣除类的其他栏吗
2023-01-08 09:01:31
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！可以写到其他里面。
2023-01-08 09:25:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
1月份交的12月份的印花税，用汇算清缴吗
在12月计税的税金及附加科目中
19楼
2023-01-08 10:04:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
汇算清缴补缴的所得税、印花税我的会计分录要怎么做，还有本月固定资产增加计提折旧是从什么时候开始提
借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得税/应交印花税借：应交税费--应交所得税/应交印花税贷：银行存款借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整当月增加固定资产，是从下个月开始计提折旧。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
20楼
2023-01-08 11:06:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
21楼
2023-06-05 21:06:55
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学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-06-05 21:34:48
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-06-05 22:00:52
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-06-05 22:13:33
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-06-05 22:38:04
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-06-05 22:49:02
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-06-05 23:05:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
印花税需要计提吗？银行缴纳印花税会计分录
不需要计提，扣缴直接计入管理费用 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
22楼
2023-06-05 21:12:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
23楼
2023-06-05 21:33:16
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匪我存思°：回复meizi老师
2023-06-05 21:53:46
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-06-05 22:17:18
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-06-05 22:28:03
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-06-05 22:56:53
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-06-05 23:18:27
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-06-05 23:44:15
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-06-06 00:08:22
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-06-06 00:29:18
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-06-06 00:50:13
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-06-06 01:01:02
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-06-06 01:19:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
缴纳印花税会计分录
借：税金及附加 贷：银行存款
24楼
2023-06-05 21:47:59
全部回复
★*^_^*★：回复吴月柳 是管理费用印花税还是税金及附加？需要计提吗？
2023-06-05 22:01:21
吴月柳：回复★*^_^*★现在税费全部计入税金及附加，当月交当月的不用计提
2023-06-05 22:19:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
计提印花税 缴纳印花税 会计分录如何处理
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
25楼
2023-06-06 20:26:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悠悠子吟 发表的提问：
老师，你好，5月份汇算清缴交纳2018年的印花税，工会经费，残疾人就业保证金，现在怎么做分录啊？
你好 印花税，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；银行存款 工会经费，残保金 借；以前年度损益调整——管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费，残保金 借；其他应付款——-工会经费，残保金 ， 贷；银行存款等科目
26楼
2023-06-06 20:49:05
全部回复
悠悠子吟：回复邹老师 谢谢老师！我看到2017年的汇算清缴交的税费，以前会计做的是借管理费用~印花税等，贷现金。这个是错的吧？我要调整不？
2023-06-06 21:04:51
邹老师：回复悠悠子吟你好，这个是错误的，需要调整，需要把管理费用换成以前年度损益调整科目才是的
2023-06-06 21:26:32
悠悠子吟：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-06-06 21:44:50
悠悠子吟：回复邹老师 小企业会计准则账套里，没有以前年度损益科目
2023-06-06 22:05:12
邹老师：回复悠悠子吟你好，那你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-06-06 22:28:37
悠悠子吟：回复邹老师 分录不会做了
2023-06-06 22:47:36
邹老师：回复悠悠子吟你好 印花税，借；利润分配——未分配利润，贷；银行存款 工会经费，残保金 借；利润分配——未分配利润， 贷；其他应付款——工会经费，残保金 借；其他应付款——-工会经费，残保金 ， 贷；银行存款等科目
2023-06-06 23:11:38
悠悠子吟：回复邹老师 我正式学会计没多久，谢谢老师耐心指导，麻烦您了！
2023-06-06 23:33:05
邹老师：回复悠悠子吟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 23:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
老师，我16年汇算清缴时，补交的城建税，还有购销合同印花税，如何做帐呢？分录？
借；应交税费——城建税， 管理费用 贷；银行存款
27楼
2023-06-06 21:06:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
28楼
2023-06-06 21:35:12
全部回复
考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2023-06-06 21:47:49
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-06 22:06:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天天向上～ 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么？
您好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
29楼
2023-06-06 21:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荷 发表的提问：
我们平时印花税减半征收的，汇算清缴需补另一半吗？
你好，是什么原因可以减半征收
30楼
2023-06-07 20:20:25
全部回复
荷：回复邹老师 商贸企业规定征50％
2023-06-07 20:47:16
邹老师：回复荷你好，如果你当地给了你单位减免，汇算清缴是不需要补交的
2023-06-07 21:11:41
荷：回复邹老师 好的谢谢！
2023-06-07 21:39:13
邹老师：回复荷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-07 21:54:08
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