首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴印花税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，小企业会计制度下企业所得税汇算清缴后补缴印花税和企业所得税怎么账务处理？
是小企业会计准则的吧。
61楼
2023-06-25 20:31:25
全部回复
佳妮：回复郭老师 对，没有用以前年度损益调整科目
2023-06-25 21:03:35
郭老师：回复佳妮借税金及附加贷银存 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-06-25 21:15:55
佳妮：回复郭老师 谢谢老师
2023-06-25 21:36:00
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2023-06-25 21:50:19
佳妮：回复郭老师 老师，利润分配科目是印花税加企业所得税，还是仅企业所得税？
2023-06-25 22:03:52
郭老师：回复佳妮你好，印花税用税金及附加来做 所得税，用利润分配来。
2023-06-25 22:24:19
佳妮：回复郭老师 非常感谢老师，明白了
2023-06-25 22:42:23
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2023-06-25 23:03:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
现在补录漏记的18年缴纳的印花税费财务费用分录，今年汇算清缴上要费用调增吗
你好，今年汇算清缴上要费用调增，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
62楼
2023-06-25 20:44:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时，缴了一笔税，怎么做会计分录，
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
63楼
2023-06-25 21:03:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
64楼
2023-06-25 21:15:00
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-06-25 21:33:21
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-06-25 21:44:21
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-06-25 22:13:32
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-06-25 22:25:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
计提缴纳印花税的会计分录？
您好，借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
65楼
2023-06-26 20:26:02
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 必过 发表的提问：
上年未计提，今年汇算清缴退税会计分录
借：银行存款 贷：未分配利润
66楼
2023-06-26 20:45:50
全部回复
必过：回复文文老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-06-26 21:00:12
文文老师：回复必过以前年度损益调整后面也要结转到未分配利润，故直接如此做账了
2023-06-26 21:20:09
必过：回复文文老师 好的，谢谢
2023-06-26 21:45:12
文文老师：回复必过不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-06-26 22:01:08
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
67楼
2023-06-26 21:02:44
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴交1700元税，会计分录是什么？
借，以前年度损益调整贷，银行存款。借，利润分配，未分配利润，贷，以前年度损益调整。
68楼
2023-06-26 21:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
69楼
2023-06-27 20:36:53
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2023-06-27 20:52:54
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-06-27 21:18:13
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2023-06-27 21:40:30
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2023-06-27 21:57:23
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2023-06-27 22:18:10
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-06-27 22:40:10
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2023-06-27 23:03:43
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2023-06-27 23:22:00
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
70楼
2023-06-27 20:45:06
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-06-27 20:58:59
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-06-27 21:16:12
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-06-27 21:44:03
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-06-27 22:07:59
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-06-27 22:21:09
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-06-27 22:47:36
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-06-27 22:59:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
71楼
2023-06-27 20:52:28
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
72楼
2023-06-27 20:57:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
在做支付汇算清缴的时候把会计分录做错了？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 这个是整个过程的分录
73楼
2023-06-27 21:08:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐的火 发表的提问：
老师您，汇算清缴不是以货币退回来的税应该怎么做会计分录
您好，您是说抵以后的税款的吗
74楼
2023-06-28 19:44:43
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风 发表的提问：
汇算清缴的会计分录怎么写
你好！你是要不交税金吗？
75楼
2023-06-28 20:03:28
全部回复
风：回复QQ老师 交税金的
2023-06-28 20:31:41
QQ老师：回复风你好！借 以前年度损益调整 贷应交税费－企业所得税 借应交税费－企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-28 20:50:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料