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汇算清缴印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
31楼
2023-06-07 20:28:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ dandan 发表的提问：
2019年全年租赁的印花税未计提，汇算清缴时怎么办
您好 请问印花税有没有缴纳
32楼
2023-06-07 20:58:00
全部回复
dandan：回复bamboo老师 没有
2023-06-07 21:14:03
dandan：回复bamboo老师 汇算清缴的时候我需要补交吗
2023-06-07 21:30:19
bamboo老师：回复dandan没有缴纳的话 那就暂时不需要处理 可以在20年补缴 然后计入20年
2023-06-07 21:52:29
dandan：回复bamboo老师 那我2019年也没有计提
2023-06-07 22:13:54
bamboo老师：回复dandan您实际缴纳的时候计入缴纳当期就好了
2023-06-07 22:29:25
dandan：回复bamboo老师 不缴纳，会不会缴纳滞纳金
2023-06-07 22:42:36
bamboo老师：回复dandan后期自己在电子税务局里面补申报 没有滞纳金
2023-06-07 22:59:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的小天鹅 发表的提问：
老师想问一下，企业汇算清缴退税怎么做会计分录呢
你好，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
33楼
2023-06-07 21:21:55
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帅气的小天鹅：回复东老师 可不可以合并一步 借银行存款，贷利润分配未分配
2023-06-07 21:41:31
东老师：回复帅气的小天鹅可以，没问题，你这么做也行。
2023-06-07 21:51:40
帅气的小天鹅：回复东老师 好的 谢谢老师
2023-06-07 22:11:47
东老师：回复帅气的小天鹅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-06-07 22:28:26
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
34楼
2023-06-07 21:47:59
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小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2023-06-07 21:59:19
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2023-06-07 22:26:24
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2023-06-07 22:55:52
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2023-06-07 23:05:52
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2023-06-07 23:30:13
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2023-06-07 23:47:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
缴纳印花税会计分录？
借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税；借：应交税费-印花税贷：银行存款；
35楼
2023-06-19 20:16:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
您好 借：税金及附加——印花税 贷：银行存款
36楼
2023-06-19 20:42:44
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
借税金及附加 贷银行存款。
37楼
2023-06-19 21:03:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下2018年因为零申报，2019年5月汇算清缴了印花税工会经费，5月份的时候怎么做分录？
您好 请问大概多少金额
38楼
2023-06-19 21:14:17
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艳：回复bamboo老师 5万
2023-06-19 21:40:44
bamboo老师：回复艳借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-19 21:52:57
艳：回复bamboo老师 是不是损益类的就用以前年度损益调整，不是损益类正常在5月份做分录？
2023-06-19 22:07:40
bamboo老师：回复艳是的 这样理解正确的
2023-06-19 22:32:09
艳：回复bamboo老师 那我之前月份没有计提这个，直接在5月份做支付分录是吧？
2023-06-19 22:57:19
bamboo老师：回复艳是的 直接在5月份做支付分录
2023-06-19 23:08:10
艳：回复bamboo老师 好的，谢谢老师这么晚了还在解答，早点休息。
2023-06-19 23:36:10
bamboo老师：回复艳不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-19 23:54:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 红 发表的提问：
老师你好，年终汇算清缴退税到账，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
39楼
2023-06-19 21:29:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
汇算清缴退税会计分录怎么做呀？
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
40楼
2023-06-20 20:27:50
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似水流年：回复宋生老师 到年底这个结转分录再怎么做呢？
2023-06-20 20:45:18
宋生老师：回复似水流年你好！这个不需要再结转了。
2023-06-20 20:57:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
41楼
2023-06-20 20:33:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
#提问#，老师麻烦问一下，2018年之前会计把个人名头的股权转让印花录在账上了。我在2019年应该怎么做分录把它更正呢，2018年汇算清缴现在还没报呢，如果调完账，和汇算清缴数据有关吗？汇算清缴申报时用改数据吗
你好，当时是怎么做的分录？
42楼
2023-06-20 21:00:25
全部回复
美丽的梦：回复文文老师 借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
2023-06-20 21:25:27
文文老师：回复美丽的梦该印花税应向个人收回，借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 调账后，直接按正确的数据填报即可
2023-06-20 21:45:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
43楼
2023-06-20 21:20:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
44楼
2023-06-21 20:37:05
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-06-21 20:55:01
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-06-21 21:24:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
45楼
2023-06-21 20:54:57
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-06-21 21:25:30
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-06-21 21:44:59
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-06-21 21:58:54
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-06-21 22:15:35
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-06-21 22:43:26
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