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汇算清缴印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
46楼
2023-06-21 21:10:13
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-06-21 21:31:24
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-06-21 21:58:50
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-06-21 22:10:21
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-06-21 22:37:26
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-06-21 22:59:58
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-06-21 23:21:36
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-06-21 23:39:18
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-06-21 23:56:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
47楼
2023-06-21 21:17:59
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-06-21 21:47:07
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-06-21 22:02:45
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-06-21 22:23:06
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-06-21 22:45:39
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-06-21 23:04:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
48楼
2023-06-22 20:23:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
49楼
2023-06-22 20:33:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娟子 发表的提问：
印花税计提缴纳的会计分录
您好 印花税不计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
50楼
2023-06-22 20:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 반가영 发表的提问：
汇算清缴补交2016年印花税凭证怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
51楼
2023-06-22 21:17:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 645117851 发表的提问：
汇算清缴要补交的印花税和工会经费 去哪里交啊
你好，汇算清缴只是针对所得税。
52楼
2023-06-23 20:22:50
全部回复
645117851：回复月月老师 那我要补交的印花税怎么办呀？
2023-06-23 20:41:12
月月老师：回复645117851你好，买点印花税票贴上。
2023-06-23 20:52:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
53楼
2023-06-23 20:50:04
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-06-23 21:18:03
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-06-23 21:47:06
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-06-23 22:08:56
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-23 22:35:13
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-06-23 22:49:53
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-06-23 23:02:04
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-06-23 23:20:54
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-06-23 23:44:25
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-06-24 00:05:45
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-06-24 00:17:22
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-06-24 00:29:50
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-06-24 00:51:27
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-06-24 01:10:59
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-06-24 01:24:44
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-06-24 01:54:16
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-06-24 02:22:09
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-06-24 02:38:33
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-24 03:08:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
54楼
2023-06-23 20:57:23
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
55楼
2023-06-23 21:05:07
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-06-23 21:23:37
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-06-23 21:41:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
56楼
2023-06-23 21:14:59
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
注册资本汇算清缴的时候填了，但是去年未做分录，印花税又没交怎么办？
你有没有实缴资本，如果实缴了资本需要你去补印花税哈。
57楼
2023-06-24 20:42:28
全部回复
可爱多：回复小小刘老师 我看到12月份的资产负债表里面填了实收资本，是之前一个会计做账的，我如何确定有没有实缴资本？
2023-06-24 21:10:58
小小刘老师：回复可爱多看银行收款回单有没有收到注册资本的记录。也就是股东是否有投资钱都公司的记录。
2023-06-24 21:21:03
可爱多：回复小小刘老师 查到了，上面标的是往来款
2023-06-24 21:33:48
小小刘老师：回复可爱多你要看后面银行回单是否写的是投资款哈。
2023-06-24 21:51:49
可爱多：回复小小刘老师 银行回单没有写投资款
2023-06-24 22:14:55
可爱多：回复小小刘老师 写了往来款
2023-06-24 22:29:07
小小刘老师：回复可爱多你好，往来款不得行的哈。必须写投资款的才算。
2023-06-24 22:44:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 叶紫 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录？
计提借税金及附加贷应交税费-印花税 缴纳借应交税费贷银存
58楼
2023-06-24 20:47:48
全部回复
叶紫：回复郭老师 印花税不是不用计提吗？
2023-06-24 21:09:35
郭老师：回复叶紫实际做账需要的
2023-06-24 21:32:22
叶紫：回复郭老师 是算管理费用还是税金及附加呢？
2023-06-24 21:51:19
郭老师：回复叶紫16年下半年就改税金及附加了，做题根据课本的来
2023-06-24 22:01:35
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 项月 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
如果你之前计提过借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 ，这次借：应交税费-印花税 贷：银行存款 如果你直接没有计提就交的，借：税金及附加 贷：银行存款
59楼
2023-06-24 21:06:24
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
扣缴纳印花税的会计分录
你好 借，税金及附加 贷，银行存款
60楼
2023-06-24 21:14:59
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