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计提应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么写
你好，是一般纳税人结转未交增值税的意思？
166楼
2023-08-21 19:03:10
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曾莎：回复邹老师 一般纳税人月底计提增值税的会计分录
2023-08-21 19:31:02
邹老师：回复曾莎你好，一般纳税人准确来说是结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-21 19:54:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
月末计提增值税附征的时候怎样做会计分录了
借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税
167楼
2023-08-21 19:26:59
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英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 可靠的红牛 发表的提问：
有上期留底的税额，怎么做会计分录，怎么计提增值税？
上期留底的税额在本期可以不做分录
168楼
2023-08-22 18:13:16
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开心的紫菜 发表的提问：
银行计提第一季度利息并计提增值税的会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
169楼
2023-08-22 18:31:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
月末计提本月应交增值税的分录怎么做啊
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
170楼
2023-08-22 18:48:43
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一路奔跑的小熊：回复邹老师 那老师交税的时候呢？需要设一个已交增值税吗？
2023-08-22 19:11:51
邹老师：回复一路奔跑的小熊借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 已交税金是当月缴纳当月的增值税所使用的明细科目
2023-08-22 19:33:47
一路奔跑的小熊：回复邹老师 那老师这样的话，如果以后查我交了多少税的话，是应该去查未交增值税里的数吗？
2023-08-22 19:49:14
邹老师：回复一路奔跑的小熊是的，查 应交税费-未交增值税的借方发生额
2023-08-22 20:16:01
一路奔跑的小熊：回复邹老师 老师，那下月交完税了，应交税费科目里依然不是0是么？我看这个余额表，若是下月交税的科目做完，应交税费的科目借方就会更多，这样没错吧？
2023-08-22 20:33:39
邹老师：回复一路奔跑的小熊应交税费-未交增值税明细科目会越多
2023-08-22 20:50:29
一路奔跑的小熊：回复邹老师 啊，那应交税费科目就里的金额就永远那么涨下去了啊？
2023-08-22 21:14:33
邹老师：回复一路奔跑的小熊这个明细科目会这样
2023-08-22 21:25:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
171楼
2023-08-22 18:59:43
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-08-22 19:15:32
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-08-22 19:31:20
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-08-22 19:56:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税 等交纳的时候是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗
您好，您是小规模纳税人？
172楼
2023-08-22 19:23:58
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优雅的柚子：回复小林老师 是的老师，小规模纳税人
2023-08-22 19:42:25
小林老师：回复优雅的柚子您好，那您只用应交税费应交增值税，不需要未交增值税
2023-08-22 19:58:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
我现在看以前会计的内账，每月都会计提外账的增值税。分录是借:主营业务收入-815.53 贷:应交税费-应交增值税815.53，这样对吗？怎么理解呢？
你好，其实内帐不用计提增值税，实际缴纳的时候就 借；税金及附加 贷；银行存款
173楼
2023-08-23 18:40:02
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来自星星的你：回复邹老师 那他这样写的分录对吗？<br><br>
2023-08-23 18:58:52
邹老师：回复来自星星的你你好，内帐就没有统一规定的，个人不建议这样处理去冲销收入
2023-08-23 19:18:06
来自星星的你：回复邹老师 他这样做的目的是想冲销收入吗？他为什么要冲销收入呢？没必要吧？
2023-08-23 19:47:05
邹老师：回复来自星星的你你好，没有必要，因为是内帐，可以根据含税金额做收入，然后实际缴纳的税款计入税金及附加科目核算的
2023-08-23 20:11:00
来自星星的你：回复邹老师 增值税不用入税金及附加吧？直接支付，然后地税附加税要交的情况下再入税金及附加再支付，对吧？对吧？
2023-08-23 20:32:49
邹老师：回复来自星星的你你好，内帐是可以把缴纳的各项税费 计入税金及附加核算的 而不像外账那样，把增值税计入应交税费——未交增值税核算的
2023-08-23 20:48:21
来自星星的你：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 21:05:44
邹老师：回复来自星星的你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-23 21:32:04
来自星星的你：回复邹老师 谢谢谢谢老师
2023-08-23 21:53:49
邹老师：回复来自星星的你祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-23 22:10:16
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ lanse 发表的提问：
之前他们计提增值税，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税)，贷:应交税费-应交增值税，错了，以后计提的时候直接按照对的分录写就可以了吗？用不用再做其他的处理
你看下这两个科目平了吗
174楼
2023-08-23 18:47:46
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lanse：回复答疑郭老师 计提增值税对的分录，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税)，贷:应交税费-未交增值税，是吧
2023-08-23 19:18:05
答疑郭老师：回复lanse一般纳税人是的
2023-08-23 19:38:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和城建税和个税如何做会计分录，如何计提税，注销公司的增值税要计提吗
借 应交税费 所得税、城市维护建设税、教育费附加 贷 银行存款 可以补计提
175楼
2023-08-23 19:09:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
应交增值税的从转出—计提—支付的分录怎么写
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
176楼
2023-08-23 19:20:59
全部回复
心想事程：回复QQ老师 附加税计提多了，是转营业在收入，还是冲减呢
2023-08-23 19:37:12
QQ老师：回复心想事程你好，一般是直接转入营业外收入。
2023-08-23 19:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？
你好，印花税不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 预交的增值税，企业所得税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
177楼
2023-09-05 17:49:39
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人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？
2023-09-05 18:14:21
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的
2023-09-05 18:30:18
人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？
2023-09-05 18:58:58
邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-09-05 19:19:14
人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>
2023-09-05 19:47:17
人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？
2023-09-05 20:07:01
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-09-05 20:25:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
178楼
2023-09-05 18:05:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
179楼
2023-09-05 18:31:05
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
180楼
2023-09-05 18:56:59
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-09-05 19:25:18
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-09-05 19:53:02
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