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计提应交增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
收入票分录怎么写，是写应交增值税还是未交增值税，最后需要计提么？
你是小规模还是一般纳税人？
181楼
2023-09-06 18:30:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
182楼
2023-09-06 18:35:47
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
183楼
2023-09-06 18:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
184楼
2023-09-07 18:11:31
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小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-09-07 18:39:53
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-09-07 18:50:37
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-09-07 19:18:17
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-09-07 19:45:15
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-09-07 20:08:28
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-09-07 20:30:01
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-09-07 20:58:23
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
185楼
2023-09-07 18:29:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 未来 发表的提问：
老师，月末计提增值税，销项是0.17，还有一个应交税费的减免280，怎么做计提增值税分录？
280，这个是金税盘的吗？
186楼
2023-09-07 18:45:15
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未来：回复郭老师 是的
2023-09-07 19:15:47
郭老师：回复未来那你金税盘的抵扣不了280只能抵扣你的销项， 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出，未交增值税0.17 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-0.17 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-09-07 19:25:52
未来：回复郭老师 我这个280是税控系统技术服务费，280不是全额抵减的吗？借：管理费用办公费280，贷：库存现金280，借：应交税费应交增值税减免税280，借：管理费用-280，这样做不对吗？
2023-09-07 19:53:38
郭老师：回复未来抵扣，但是你需要交0.17的税款，抵扣不了那些，不是吗？
2023-09-07 20:11:20
未来：回复郭老师 那应该是280是全额抵减了，那我这个0.17的销项税得交，因为我没有别的进账可以抵了，是这个意思吧？
2023-09-07 20:34:51
郭老师：回复未来你这个月需要交多少增值税 如果金税盘不抵扣的
2023-09-07 20:56:56
未来：回复郭老师 销项就是0.17
2023-09-07 21:11:39
郭老师：回复未来我第一个分录来做就可以，需要交多少税抵扣多少抵扣不了。
2023-09-07 21:30:21
未来：回复郭老师 那我就抵扣0.17的，剩下的就在待抵扣里是吧？
2023-09-07 21:52:33
郭老师：回复未来不做账的 你看我写的分录
2023-09-07 22:18:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1＋1=1 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
187楼
2023-09-07 18:56:58
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1＋1=1：回复文老师 当月直接缴纳有那些分录
2023-09-07 19:18:40
文老师：回复1＋1=1一般是预交税款是当月交的
2023-09-07 19:48:12
1＋1=1：回复文老师 ok
2023-09-07 20:09:09
文老师：回复1＋1=1OK，有问题欢迎前来咨询
2023-09-07 20:29:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ remget 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
188楼
2023-09-11 18:08:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么写
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
189楼
2023-09-11 18:21:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
计提增值税的会计分录是什么？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，还是小规模确认收入，增值税
190楼
2023-09-11 18:32:59
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瘋1樣的女子：回复邹老师 一般纳税人结转
2023-09-11 18:47:49
邹老师：回复瘋1樣的女子你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-11 19:03:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
191楼
2023-09-11 18:44:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ snowxin 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已
192楼
2023-09-12 18:27:02
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snowxin：回复答疑苏老师 不太明白
2023-09-12 18:53:08
答疑苏老师：回复snowxin你好 你这样做也可以 最后借贷平衡就可以了 你是哪里不明白呢
2023-09-12 19:14:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
193楼
2023-09-12 18:38:25
全部回复
健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-09-12 18:59:10
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-09-12 19:13:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
194楼
2023-09-12 18:44:59
全部回复
欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-09-12 18:58:40
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-09-12 19:17:09
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-09-12 19:45:43
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-09-12 20:03:59
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-09-12 20:26:54
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-09-12 20:40:52
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 21:09:57
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-09-12 21:32:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
195楼
2023-09-13 17:44:45
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