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计提应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
196楼
2023-09-13 18:14:40
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-09-13 18:40:07
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-09-13 18:56:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
老师，求应交增值税的完整分录 计提，转出未交等顺序
借应收 贷收入 应交税费 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
197楼
2023-09-13 18:27:44
全部回复
熊熊百事可乐：回复玲老师 最前面应该还有一部， 发票认证后 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 是吗
2023-09-13 18:58:08
玲老师：回复熊熊百事可乐借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-09-13 19:12:19
熊熊百事可乐：回复玲老师 待认证和待抵扣应该是同一个三级科目吧？
2023-09-13 19:35:51
玲老师：回复熊熊百事可乐是二个不同的二级科目
2023-09-13 19:58:34
熊熊百事可乐：回复玲老师 购买材料 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 结转进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）
2023-09-13 20:26:56
熊熊百事可乐：回复玲老师 那我前面待抵扣和待认证的分录顺序都没弄清楚了
2023-09-13 20:44:14
玲老师：回复熊熊百事可乐你好  不同业务就不同科目 看增值税 22文件有各科目解读
2023-09-13 21:13:03
熊熊百事可乐：回复玲老师 购买材料 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 结转进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 那我按这个做可以吗
2023-09-13 21:33:17
玲老师：回复熊熊百事可乐没有认证的进项记入带证认证进项。你的科目不对。
2023-09-13 21:54:19
熊熊百事可乐：回复玲老师 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 这样吗？ 然后又把 应交税费-待认证进项税额 结转 到应交税费-待抵扣进项税额 ？ 老师能把前面这一步的顺序也写一下吗
2023-09-13 22:04:38
玲老师：回复熊熊百事可乐借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 没认证是这个科目 认证后，把待认证转到进项。
2023-09-13 22:33:32
熊熊百事可乐：回复玲老师 我们是工程企业，看到以前的会计做到待抵扣进项税额的，待认证进项税额要不要转一次待抵扣进项税额，再转入进项？
2023-09-13 22:53:34
熊熊百事可乐：回复玲老师 会计直接把买材料那一步做到了待抵扣进项税额
2023-09-13 23:16:40
玲老师：回复熊熊百事可乐没有认证的记这个科目不正确 你要是一般纳 人税辅导期用这个科目，不然不用的
2023-09-13 23:31:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
198楼
2023-09-13 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税
你好，小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
199楼
2023-09-19 17:30:17
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小陈陈：回复邹老师 这些老师！
2023-09-19 17:59:35
小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！
2023-09-19 18:29:19
邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2023-09-19 18:55:06
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
200楼
2023-09-19 17:49:30
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-09-19 18:01:12
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-09-19 18:26:19
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-09-19 18:38:50
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-09-19 19:02:20
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，我刚接手这户一般纳税人账户，原会计计提增值税是这么计提的借:应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税 缴费时 借:应交税费-未交增值税 贷:现金 但是这样应交税费明细账最终显示余额在借方不平。请老师给个正确分录？谢谢
您好，这个分录没有问题 可能是少了一步转进销项 借 应交税费-应交增值税_销项 应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税_进项
201楼
2023-09-19 18:01:07
全部回复
【天☞888☜天】：回复董老师 老师，她也没录入进项税额和销项税额直接做以上分录，最终应交税费明细账不平？
2023-09-19 18:17:55
董老师：回复【天☞888☜天】那就需要录进去才可以，不然应交增值税下面的科目对不上
2023-09-19 18:43:46
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
202楼
2023-09-19 18:29:58
全部回复
湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-09-19 18:56:09
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-09-19 19:18:23
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-09-19 19:39:05
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-09-19 19:59:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃桃 发表的提问：
应交增值税计提和交纳怎么做分录，二级科目是什么
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
203楼
2023-09-20 18:00:34
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
204楼
2023-09-20 18:20:25
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我在做实操练习中发现上个月的增值税没有计提结转，次月直接交税了，请问我需要补计提增值税的分录吗？ 具体怎么操作能平账？
请您将该实操业务的网址链接发一下，帮您看看。增值税是要需要月末做结转分录的。
205楼
2023-09-20 18:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问月末应交税费--应交增值税，借方余额，是不是月末无需再做会计分录?
是的，可以不用结转的
206楼
2023-09-21 18:04:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的冥王星 发表的提问：
请问：应交税费-应交增值税为贷方余额，税款已经缴完的会计分录已做，这个贷方余额怎么清零
那你这个缴纳不是做么，咋还是贷方，你这个都结转么？
207楼
2023-09-21 18:17:19
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
208楼
2023-09-21 18:26:59
全部回复
燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2023-09-21 18:58:50
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2023-09-21 19:19:53
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2023-09-21 19:45:11
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2023-09-21 20:06:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
209楼
2023-10-08 20:35:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
简易计税缴纳增值税，开具发票入账，会计分录贷方是“应交税费-未交增值税”还是用“应交税费-简易计税-预交”
您好！这个种应交税费—应交增值税—简易计税
210楼
2023-10-08 21:05:11
全部回复
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