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计提应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人，计提应交的增值税怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
211楼
2023-10-08 21:33:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
212楼
2023-10-08 21:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
上季度每当收到款时我都计提增值税，月未计提附征税了。但季度不超9万不用交税，但我没做转分录该怎办
你好，需要把计提的增值税，附加税的分录冲销的
213楼
2023-10-09 16:52:52
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芷嫣：回复邹老师 如何冲销？摘要怎写？分录请祥细。
2023-10-09 17:18:02
邹老师：回复芷嫣冲销多计提附加税 借；应交税费 贷；税金及附加 增值税你当时做的分录是？
2023-10-09 17:35:25
芷嫣：回复邹老师 增值税当时做的分录是 借：银行　　 贷：主营业务收入 　　应交税金－增值税 那是否 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入－？，摘要如何写呢？
2023-10-09 17:50:31
芷嫣：回复邹老师 营业外收入二级科目该写什么？
2023-10-09 18:17:43
邹老师：回复芷嫣增值税的分录就是这样，不需要调整 营业外收入二级科目可以是增值税减免
2023-10-09 18:30:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
您好 借：应交税费-未交增值税
214楼
2023-10-09 16:59:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鳗鱼未来 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按百分之七和百分之三的比例计提本月应交城建税和教育费附加。 老师，会计分录应该怎么写
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加
215楼
2023-10-09 17:26:30
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
马老师你还，增值税没超过30万，计提的应交税费到下个月应该怎么写分录？
您好，此时做分录，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
216楼
2023-10-09 17:32:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
217楼
2023-10-09 17:53:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
218楼
2023-10-10 16:52:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
对于销售业已缴纳的增值税的会计分录是什么呢？是不是借：应交税费-增值税（销项），贷：银行，还要计提，对吗？
你好，是预交还是正常缴纳？
219楼
2023-10-10 17:16:41
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师请教一下，增值税需要计提不，会计分录怎么做
您好！一般纳税人，如果需要交纳增值税，则需要计提，计提分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。 小规模纳税人，无需计提，交纳税款直接通过 应交税金-简易计税科目核算即可。
220楼
2023-10-10 17:31:46
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师请问增值税计提到未交增值税分录
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
221楼
2023-10-10 17:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
222楼
2023-10-11 16:34:44
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人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2023-10-11 16:58:54
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2023-10-11 17:25:21
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2023-10-11 17:49:28
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2023-10-11 18:09:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
223楼
2023-10-11 16:50:41
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zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-10-11 17:07:45
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-10-11 17:22:57
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-10-11 17:37:27
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-10-11 17:50:42
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-10-11 18:02:29
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
224楼
2023-10-11 17:08:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
225楼
2023-10-11 17:35:15
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ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2023-10-11 18:01:18
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-10-11 18:23:19
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