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计提应交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 放飞的心 发表的提问：
在缴增值税时，实际缴的比计提的要少（少500元），如何处理？ 计提下月的增值税分录： 借：应交税费-未交增值税 9,202.33 应交税费_应交增值税_进项税额 11,439.87 贷：应交税费_应交增值税_销项税额 20,642.20
你好，你的进项还是销项少了500。
136楼
2023-08-08 20:11:59
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放飞的心：回复郭老师 我们缴增值税时，实孙缴的比计提的要少
2023-08-08 20:30:21
郭老师：回复放飞的心你好，那什么原因少交了。
2023-08-08 20:40:41
放飞的心：回复郭老师 就是申报完增值税后，表里面体现出来的数据就是少的
2023-08-08 21:02:12
郭老师：回复放飞的心你看一下你的申报表，销项和进项和上面你填写的金额是不是一样的。
2023-08-08 21:28:50
放飞的心：回复郭老师 是一样的
2023-08-08 21:55:07
郭老师：回复放飞的心截图你的主表看一下的。
2023-08-08 22:15:13
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
137楼
2023-08-09 18:45:05
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 百 发表的提问：
应该交增值税计提是缴纳时的分录写给哈
如果销项大于进项，月末：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
138楼
2023-08-09 18:53:07
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
139楼
2023-08-09 19:21:38
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芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-08-09 19:40:44
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-08-09 20:10:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小游泳圈 发表的提问：
上个月有收入，收入是按含税全额入账的，没有体现出应交增值税，这个月要做扣税的分录，要补计提吗？怎么做分录
你好，需要做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 然后做扣税分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
140楼
2023-08-09 19:47:59
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：回复小小游泳圈本月做调整分录，借主营业务收入贷应交税费-应交增值税，就可以了
2023-08-09 20:04:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
141楼
2023-08-10 19:20:00
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
142楼
2023-08-10 19:34:31
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
143楼
2023-08-10 19:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
144楼
2023-08-16 19:07:30
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
145楼
2023-08-16 19:22:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
146楼
2023-08-16 19:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
147楼
2023-08-17 18:19:10
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-08-17 18:41:40
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-08-17 19:08:39
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-08-17 19:21:27
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-08-17 19:36:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司预交增值税这月用了部分还剩，那应交增值税的会计分录？
你好，预交增值税这月用了部分还剩结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，下个月抵
148楼
2023-08-17 18:26:41
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暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？
2023-08-17 18:45:22
庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了
2023-08-17 19:07:46
暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？
2023-08-17 19:19:01
庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税
2023-08-17 19:45:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的税费借6403贷应交税金，现在税费不缴纳了，怎样冲回？会计分录是什么？
你好；去年的税费这个是什么税种的？ 这样好判断分录。 你是什么准则的
149楼
2023-08-17 18:56:22
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shmilyxin030701：回复meizi老师 会计报表是企快01是企业会计准则吧，房产税
2023-08-17 19:18:54
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；  准则的话    借 应交税费-应交房产税 贷 以前年度损益调整  ；   借   以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 。 看是否影响了所得税还得调整所得税的 
2023-08-17 19:37:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？
借未交增值税，345.43-280 贷银行，
150楼
2023-08-17 19:09:03
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