刘小雪：回复bamboo老师 金额1200

bamboo老师：回复刘小雪那可以计入当期 借：管理费用——工会经费 贷：银行存款

刘小雪：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复刘小雪不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利

蓝雪花：回复郭老师 谢谢你

蓝雪花：回复郭老师 请问当中产生的滞纳金咋样做账

郭老师：回复蓝雪花借营业外支出贷银存，不用客气的

蓝雪花：回复郭老师 老师房产税这样记对吗，借税金及附加房产税贷应交税金房产税然后借应交税金房产税贷银行存款你看是这样吗

郭老师：回复蓝雪花可以的，税金及附加不用明细，其他的对的

木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗

蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗

郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用

坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢

郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，

坚定的糖豆：回复郭老师

坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录

郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗

坚定的糖豆：回复郭老师 是的

坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远

郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款

坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢

郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字

微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？

郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？

郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。

微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则

郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。

微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？

郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？

邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

小耳朵：回复邹老师 若补缴1000元 ..........................

邹老师：回复小耳朵借；以前年度损益调整 贷；应交税费1000 借；应交税费 贷；银行存款 1000

俊逸的电灯胆：回复轶尘老师 请问老师，具体怎么做，我是新会计，遇到这个问题我不太懂，麻烦指教，谢谢。

轶尘老师：回复俊逸的电灯胆借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

俊逸的电灯胆：回复轶尘老师 请问老师在线吗？