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计提本月工资的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ^_^|| 发表的提问：
老师，单位替员工缴纳社保，员工当月工资不够扣，下个月继续扣，这个分录该怎么做呢，计提工资的时候应该不用考虑这个条件吧
你好 计提工资的时候是不需要考虑这个的，正常做分录就可以了。
136楼
2023-08-10 18:54:16
全部回复
^_^||：回复答疑苏老师 那本月发工资的时候怎么做呢，
2023-08-10 19:13:43
答疑苏老师：回复^_^||你好 借应付职工薪酬 贷 其他应收款
2023-08-10 19:27:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 颜熙 发表的提问：
老师 4月工资 这月发 上月做了计提 有一人辞职 把工资结清 上月和这月的一起付清 怎么做分录 这月底这员工就不用做计提吧
你好 那你也得计提 不然你应付职工薪酬科目怎么平
137楼
2023-08-10 19:08:11
全部回复
颜熙：回复meizi老师 上个月做计提 这个月给发了 这月工资这次也一并给他 怎么做分录呢
2023-08-10 19:38:00
meizi老师：回复颜熙你好 那你这个月的工资做计提了吗 发放直接一起做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
2023-08-10 20:01:03
颜熙：回复meizi老师 这个月还没到月底 月底统计做计提
2023-08-10 20:29:47
颜熙：回复meizi老师 都是这月付上月工资的 上月的做了计提 只是这员工这月上班的现在同上月的一起给他
2023-08-10 20:42:49
meizi老师：回复颜熙你好 嗯 可以 那你先做支付分录 到时月末补计提就平了
2023-08-10 20:55:19
颜熙：回复meizi老师 意思就是当月的不管发与没发工资都得计提
2023-08-10 21:20:38
meizi老师：回复颜熙你好 是的 当月必须要计提当月 影响你损益的
2023-08-10 21:41:10
颜熙：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-08-10 22:06:21
meizi老师：回复颜熙没事希望能帮到你
2023-08-10 22:31:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，当月工资当月发，怎么做分录？要计提吗？月末怎么做
不用计提，借：管理费用等 贷：其他应收款~社保 应交税费~个税 银行存款或现金
138楼
2023-08-10 19:30:25
全部回复
玉婷：回复吴月柳 那月末要分配到管理费用吗？
2023-08-10 20:02:45
玉婷：回复吴月柳 但是我付工资做的是： 借：应付职工薪酬 贷：现金 月末要分配到管理费用是吗？
2023-08-10 20:21:34
吴月柳：回复玉婷你这笔是发放工资，那你补一笔计提的，借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-08-10 20:35:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 雨卓金 发表的提问：
老师，如果本月工资上月没有计提，怎么做分录？
这个月发工资时候补计提一下就可以了
139楼
2023-08-10 19:36:15
全部回复
雨卓金：回复李老师 怎么补提？怎么做分录？
2023-08-10 20:08:08
李老师：回复雨卓金借管理费用等 贷应付职工薪酬
2023-08-10 20:29:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，2019年12月工资计提少了，2020年年1月份怎么做分录
你好，借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬
140楼
2023-08-10 19:47:59
全部回复
卓玛：回复小云老师 老师，是不是还有一步以前年度损益调整结转到未分配利润吗
2023-08-10 20:03:27
小云老师：回复卓玛是的，月底要结转以前年度损益调整到未分配利润
2023-08-10 20:25:36
卓玛：回复小云老师 老师，还要调整盈余公积吗
2023-08-10 20:47:34
小云老师：回复卓玛借:利润分配 盈余公积 贷:以前年度损益调整 
2023-08-10 21:11:16
卓玛：回复小云老师 老师，这个利润分配未分配利润是哪个数额，是最终的期末数额吗
2023-08-10 21:25:08
小云老师：回复卓玛就是以前年度损益调整减盈余公积的数
2023-08-10 21:43:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 1+1=3 发表的提问：
上个月忘记计提-本月工资了，需不需要在这个月补计提？如果要补的话该怎么做分录？
你好，需要补计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
141楼
2023-08-16 18:59:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
2月的工资计提了，到3月发2月工资，但是还是有一部分没有发，那要怎么做分录
您好，分录，借：应付职工薪酬，贷：现金或者银行存款，其他应付款-未发工资
142楼
2023-08-16 19:23:09
全部回复
迷路的胡萝卜：回复王雁鸣老师 @王老师其他应付款未发发工资也是借的吗 那还要不要再计提
2023-08-16 19:49:56
王雁鸣老师：回复迷路的胡萝卜您好，不是借是贷，不是2月份已经计提了吗？不需要再计提了。
2023-08-16 20:03:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
请问上个月工资计提的错了，这个月可以做分录补提吗？
你好，如果是之前少计提了，可以在这个月补计提
143楼
2023-08-16 19:35:59
全部回复
霍小米：回复邹老师 好的
2023-08-16 19:56:34
邹老师：回复霍小米祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 20:23:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 粗暴的棒球 发表的提问：
离职员工自愿放弃上月工资，如何做分录？因为前期已计提
借 应付职工薪酬贷营业外收入
144楼
2023-08-17 18:20:50
全部回复
粗暴的棒球：回复玲老师 这个可以放在营业外收入里头吗
2023-08-17 18:36:50
玲老师：回复粗暴的棒球是的呀，企业白得的就记到营业外收入
2023-08-17 19:05:05
粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于他个人失误，自愿离职，自愿放弃的，也是记入里头吗
2023-08-17 19:30:13
粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于个人的失误，是企业对员工的处罚呢？这又如何做账？
2023-08-17 19:46:00
玲老师：回复粗暴的棒球处罚也是记营业外收入，
2023-08-17 20:14:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青青 发表的提问：
上月工资忘记计提了，这个月补计提还是怎么做分录啊
你好，这个月补上计提的分录。
145楼
2023-08-17 18:47:05
全部回复
青青：回复玲老师 补计提的话是不是就增加了我这个月的成本
2023-08-17 19:11:55
玲老师：回复青青是的。是的，但是全年总的成本不影响。
2023-08-17 19:25:30
青青：回复玲老师 上年12月份忘记计提了，我在1月份的时候直接计提了工资，这样做是否可以啊
2023-08-17 19:35:58
青青：回复玲老师 1月份已经结账了，税务核查会不会说不过去啊
2023-08-17 19:50:49
玲老师：回复青青影响损益的，用以前年度损益调整可以的。
2023-08-17 20:16:22
wu老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.17w
引用 @ 江南美 发表的提问：
老师，我这是3月工资表数字，求计提工资和发放工资分录，麻烦帮我这数字填上，我老分错，我下月就可以跟做了。
3月若是发放上月工资，发放的时候，借：应付职工薪酬--工资29369，贷：其他应付款-社保（养老）2896.32，其他应付款-社保（医疗）724.08，其他应付款-社保（失业）181.08，贷：银行存款 25567.52。3月分配的时候，借：销售/管理/制造费用-工资 29369，贷：应付职工薪酬-工资。3月计提3月当月的工资，若无大的变动可参考3月的记录，分录为借：销售/管理/制造费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。
146楼
2023-08-17 19:09:38
全部回复
江南美：回复wu老师 老师我3月先计提然后发放行吗？
2023-08-17 19:39:13
wu老师：回复江南美首先，按照权责发生制，计提的概念是归属于当月的费用还没发放，比如你3月发放的如果是2月的工资，那3月就要计提。3月发放的29369，将这个金额分到各个费用，是叫做分配。其次，分配完了，就可以计提3月当月的工资了（这个是4月发放），所以如果你2月有计提工资，那么可以先冲销2月计提的那一笔，然后再计提3月的，也可以将二者的差额计提。不知道这样说，是否有讲明白。
2023-08-17 20:05:49
江南美：回复wu老师 先不计提行吗？
2023-08-17 20:24:57
wu老师：回复江南美那就是少一个月的工资，当然，如果你3月发放的就是3月的工资，这种情况是不用计提的。
2023-08-17 20:46:13
江南美：回复wu老师 老师我这样做是不是错误？
2023-08-17 21:13:50
江南美：回复wu老师 老师，计提应该是实发数，不是应发数吧？
2023-08-17 21:31:55
wu老师：回复江南美应发数，个人的社保公积金是税前扣除的。
2023-08-17 21:52:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 颜容  发表的提问：
实发的工资比计提的工资多了。请问会计分录，还有次月扣除多发部分的会计分录？
你好 补计提 借管理费用等-工资贷应付职工薪酬-工资
147楼
2023-08-17 19:35:59
全部回复
颜容 ：回复meizi老师 不是，是发多了工资。不应该发那么多
2023-08-17 19:53:53
meizi老师：回复颜容 你好 那你就退回来 把多发的挂其他应收款
2023-08-17 20:16:33
颜容 ：回复meizi老师 是啊，就是借其他应收。那次月扣除多发的工资，请问会计分录？
2023-08-17 20:26:37
颜容 ：回复meizi老师 贷方其他应收冲多发的，那借方增加成本工资吗？
2023-08-17 20:38:47
meizi老师：回复颜容 你好 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-多发工资 银行存款等
2023-08-17 20:57:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含糊的冬日 发表的提问：
从银行提取现金，以备发放本月工资的会计分录？
借库存现金贷银行存款
148楼
2023-08-18 18:50:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.39w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是每月月中缴纳本月社保，但是本月工资和社保是月底计提，次月十号再发放，应该怎么做缴纳社保和计提工资发放工资的分录
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
149楼
2023-08-18 18:57:12
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配工资会计分录和计提工资的会计分录一样吗??
一样的
150楼
2023-08-18 19:26:34
全部回复
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