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计提本月工资的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业，本月计提的工资下月才发，本月末需要结转成本吗？怎么做会计分录
你当月的工资，当月还是要计提的
196楼
2023-09-19 17:47:20
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小企鹅海外购：回复辜老师 本月计提的工资需要结转成本
2023-09-19 18:12:24
小企鹅海外购：回复辜老师 吗？
2023-09-19 18:40:45
辜老师：回复小企鹅海外购你是指结转营业成本吗
2023-09-19 19:00:34
小企鹅海外购：回复辜老师 是的
2023-09-19 19:15:03
辜老师：回复小企鹅海外购如果没有确认收入，就不用结转对应的成本
2023-09-19 19:39:57
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小玉白白 发表的提问：
7月的时候有员工借款借了500元 要从当月工资里扣回 他月工资是3000 这种情况 计提工资的分录怎么做 发放工资的分录又怎么做
您好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款 贷：银行存款
197楼
2023-09-19 18:08:51
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小玉白白：回复微微老师 带金额做法 就是 借：管理费用 3000 贷 应付职工薪酬3000 发放时 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款500 银行存款2500 这样吗 计提的时候是要包含要扣的500吧？
2023-09-19 18:37:18
微微老师：回复小玉白白您好，是的，要包括的，这不过是等于提前付工资而已，对费用没有影响的
2023-09-19 18:52:16
小玉白白：回复微微老师 好的 谢谢老师 辛苦了
2023-09-19 19:15:05
微微老师：回复小玉白白不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，记得给个五星好评哟，谢谢。
2023-09-19 19:33:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资的会计分录
借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
198楼
2023-09-19 18:24:52
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师，计提工资时的会计分录怎么写
借：管理费用，营业费用等贷：应付职工薪酬
199楼
2023-09-19 18:32:58
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风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？
2023-09-19 18:53:43
风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题
2023-09-19 19:17:01
王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税
2023-09-19 19:32:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 496442316 发表的提问：
你好，计提工资会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
200楼
2023-09-20 17:49:15
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496442316：回复郭老师 “企业税收合计”怎么计算。 另外公司缴纳税费，含代扣缴的个人所得税吗？
2023-09-20 18:07:35
郭老师：回复496442316你好不包含代收代缴的个税。
2023-09-20 18:23:41
郭老师：回复496442316增值税附加税印花税企业所得税等。
2023-09-20 18:47:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问这月补记上月少计提工资的会计分录是什么？
你好！ 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
201楼
2023-09-20 18:08:44
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????：回复蒋飞老师 那多计提的会计分录是什么
2023-09-20 18:21:32
蒋飞老师：回复????做反方向分录冲销
2023-09-20 18:36:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
202楼
2023-09-20 18:14:37
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月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗
2023-09-20 18:39:20
月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。
2023-09-20 18:56:34
月亮：回复月月老师 谢谢
2023-09-20 19:12:36
月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-09-20 19:38:21
月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？
2023-09-20 19:52:35
月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10
2023-09-20 20:15:15
月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？
2023-09-20 20:30:54
月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。
2023-09-20 20:56:31
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师！我们每个月就这几个经济来往！写的比较乱，计提工资是会计分录怎么写？
你好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
203楼
2023-09-20 18:29:59
全部回复
青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师
2023-09-20 18:44:07
陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款
2023-09-20 19:05:35
青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗
2023-09-20 19:23:07
陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。
2023-09-20 19:40:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 左翼天使 发表的提问：
已计提工资，但是有病假工资如何作会计分录
你好，把多计提的工资冲销就是了
204楼
2023-09-21 17:11:06
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左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？
2023-09-21 17:40:22
邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-09-21 18:01:25
左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧
2023-09-21 18:18:51
邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字
2023-09-21 18:48:21
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，如果上月计提工资50000元，本月实际发放45000元，这个会计分录怎么做的？多计提的要怎么处理
借XX费用 工资50000 贷应付职工薪酬50000 发放 借应付职工薪酬45000 贷银行45000 多计提的以后少计提
205楼
2023-09-21 17:32:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
你好！是3月计提3月的工资。
206楼
2023-09-21 18:00:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 黄青青 发表的提问：
计提工资时会计分录怎么做？本月计提下月发放，这样好像就会出现借贷不平
您好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 发放的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款等
207楼
2023-09-21 18:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺心的自行车 发表的提问：
管理人员A员工本月工资构成如下： 应发工资：6000元 个人缴纳社保：500元 公司缴纳社保：900元 代缴水电费：200元 实发工资：5300元 计提工资会计分录：（2级明细工资）
1.计提工资 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬——工资 6000 2 计提社保（企业部分） 借：管理费用—社保 900 贷：应付职工薪酬——社保 900 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 500 管理费用—水电费 200 库存现金／银行存款或现金 5300 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 900 其他应收款——社保(个人部分) 500 贷：银行存款或现金  1400  
208楼
2023-10-08 21:01:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
上个月计提了工资，实际发放工资发现计提多了，需要冲减工资成本，会计分录怎么做？
这个你次月少计提就可以，这个没事，你汇算清缴记得取汇算清缴之前发2018年全年数据，
209楼
2023-10-08 21:31:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
4月补提3月少计提的部分工资，还要计提4月工资，会计分录如何做，余额是多少才是准确的
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
210楼
2023-10-08 21:43:13
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郭老师：回复修身养性余额应该是你四月份没有发下去的工资。
2023-10-08 22:03:18
修身养性：回复郭老师 加上补提的那一部分是四月发放的余额吗
2023-10-08 22:30:53
郭老师：回复修身养性四月份，你支付三月份的。
2023-10-08 22:41:56
郭老师：回复修身养性已经支付下去了，就没有余额的，应该只有四月份的余额才对。
2023-10-08 23:07:56
修身养性：回复郭老师 2月计提2月工资两万，3月发2月多发了22026.31，但是3月提3月的时候我又没有补提这2026.31，4月不知道怎么提，还要不要补提2026.31
2023-10-08 23:34:13
郭老师：回复修身养性你好，需要的需要补计提
2023-10-08 23:59:29
郭老师：回复修身养性假设你没有计提三月份的工资，三月发了二月份的工资之后，你现在的余额应该是负数22026。
2023-10-09 00:12:43
郭老师：回复修身养性表示你们多发了，你补计提上才行
2023-10-09 00:25:01
修身养性：回复郭老师 我可以和4月计提做在一张凭证吗
2023-10-09 00:46:02
郭老师：回复修身养性你好，可以这么做的，可以。
2023-10-09 01:03:30
修身养性：回复郭老师 谢谢老师
2023-10-09 01:28:28
郭老师：回复修身养性不用客气，工作愉快。
2023-10-09 01:55:08
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