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计提本月工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 腊腊 发表的提问：
本月实际发放的工资比上月计提的多，这个会计分录怎么做啊
你好，补计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
151楼
2023-08-18 19:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叫我过儿 发表的提问：
你好，我看以前会计做的账，他都会在月初计提完当月工资，我想问一下为什么要这么早计提工资，当月考勤肯定会有变动，到时候工资也肯定会变
计提这个只是估计，到时候发的时候多退少补
152楼
2023-08-19 18:59:11
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maize老师：回复叫我过儿多了冲回计提，不够就补计提
2023-08-19 19:26:35
叫我过儿：回复maize老师 那为啥要提前先计提工资呢
2023-08-19 19:55:22
maize老师：回复叫我过儿职工薪酬准则规定的需要通过应付职工薪酬
2023-08-19 20:13:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，什么叫做计提啊？比如我看我们会计计提工资，那下个月工资也不知道发多少，这怎么计提啊，我问了会计，会计说等我做会计就知道了,这个怎么算呢，这个月计提下个月工资，那金额怎么确定呢？
你好 如果每个月工资金额变动不大的话 可以参考上月工资来计提 主要是计提到当月损益去 影响你报表 和损益科目
153楼
2023-08-19 19:07:25
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陆：回复meizi老师 如果计提的金额和下个月实际支付的工资不一样，怎么办呢？
2023-08-19 19:28:49
meizi老师：回复陆你好 多计提了在发放工资的月份就冲计提 ；少计提了就补计提就行了
2023-08-19 19:45:18
陆：回复meizi老师 我就是想问，比如现在十一月了，那我计提十二月的工资，是不是照抄十月的工资表就行
2023-08-19 19:57:20
meizi老师：回复陆你好 11月计提11月的工资 。12月才发放11月工资 。12月计提12月工资的。 不是在11月就计提12月的 。不会提前计提
2023-08-19 20:17:32
陆：回复meizi老师 那就是十一月计提十一月的工资，那计提的金额是不是照抄十月工资表就行了
2023-08-19 20:31:01
陆：回复meizi老师 这个计提的金额哪里来？然后像工资每个月都变动，最大的，前后两个月工资能差2/3万的，这个怎么办？
2023-08-19 20:59:08
meizi老师：回复陆嗯 是的 你可以参考10月来计提 ；到时发放有差额及时调整过来。 你要么就早点让你们部门做工资表出来 要么只有这样暂估计提了 后期调整 没其他好的办法
2023-08-19 21:22:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
临时工工资是服务费的成本的话会计分录跟计提工资一个分录吗？
您好 是的 跟计提工资一个分录
154楼
2023-08-19 19:14:19
全部回复
2333333：回复bamboo老师 那怎么转成服务费费成本呢，还有结转分录吗？
2023-08-19 19:40:50
bamboo老师：回复2333333计提的时候 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-08-19 19:54:14
2333333：回复bamboo老师 我昨天这样做了，那就做错了
2023-08-19 20:15:21
bamboo老师：回复2333333聘请临时工做什么工作的
2023-08-19 20:40:26
2333333：回复bamboo老师 在村里开发客户
2023-08-19 20:51:23
bamboo老师：回复2333333那您这么写分录也可以
2023-08-19 21:11:48
2333333：回复bamboo老师 像我给你截图的那个就入管理费用了，记不了成本，那开的现代服务*服务费的票不就没成本了吗？
2023-08-19 21:25:24
bamboo老师：回复2333333您服务费就是这些临时工的工资么 是为了这个服务项目服务的么
2023-08-19 21:35:40
2333333：回复bamboo老师 对，这些人是在各个村里开户客户，要是有客户按装光伏，这个是根据房顶大小定制的，我们给设计，发到我们上边开发商，他们根据图纸配货，我们负责安装，上边开发商给我们结算安装费和开发费（服务费）
2023-08-19 21:46:35
bamboo老师：回复2333333设计人员也没有工资的么 也是临时工么 如果是这样的话 那您就按我上面那样写分录
2023-08-19 22:03:16
2333333：回复bamboo老师 有，我是分了2部分的工资，这个工资在管理费用呢，有设计的 会计的，和其它工作人员的工资
2023-08-19 22:21:29
2333333：回复bamboo老师 这样做可以吗？
2023-08-19 22:45:56
bamboo老师：回复2333333这样做分录可以的 直接计入成本 没有先归集
2023-08-19 23:15:30
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 文文 发表的提问：
才接到一家私企的会计账的工作，发现他们单位每月发上月工资，在当月没有计提工资，我现在接手后应该怎么做
你好，没有计提，那有没有记入费用科目，分录能写一下吗
155楼
2023-08-19 19:29:59
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文文：回复冉老师 直接记入管理费用里职工薪酬里
2023-08-19 19:55:26
文文：回复冉老师 当月工资表出不来，那么计提按什么数据计提呢？
2023-08-19 20:18:38
冉老师：回复文文你好，当月计提按照上个月，实际出来，冲销，按照正确的重新计提
2023-08-19 20:43:11
文文：回复冉老师 那19年的工资账务处理，我该怎么办？他没有计提，就是每月发放时直接记入管理费用
2023-08-19 20:58:12
冉老师：回复文文你好，19年全部支付没，如果全部支付，没有前员工的，19年的可以不用调整了，2020规范进行
2023-08-19 21:25:00
文文：回复冉老师 我想问一下，工资必须每月计提吗？计提工资起什么作用
2023-08-19 21:49:50
冉老师：回复文文你好，计提工资就是将工资按期间记到费用，费用匹配原则，再者，工资要经过应付职工薪酬科目，这样费用和应付职工薪酬可以勾稽，外部查账就很清楚
2023-08-19 22:05:46
文文：回复冉老师 我是非要做两套账吗？
2023-08-19 22:19:14
冉老师：回复文文你好，不需要，只要做计提，支付分开就可以了，其实支付做费用，是把两次分录合并了
2023-08-19 22:32:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ 蔡蔡宇 发表的提问：
老师5月账计提工资应该是计提5月工资吧？我新到这家会计为什么计提的是4月工资，同时又发了4月工资，也就是5月账里又计提4月同时也发了4月工资
常规逻辑是计提5月，发放4月 他的处理方式实际上是收付实现制，只是通过了应付职工薪酬过渡了
156楼
2023-08-20 18:54:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Amay 发表的提问：
提计当月工资的会计分录怎么做
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)
157楼
2023-08-20 19:08:36
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.62w
引用 @ look 发表的提问：
老师，还有就是上个月计提了本月的工资，本月有了增员怎么处理会计分录?
您好同学 本月里补提一份工资就好了同学，本年的不用管月份的。
158楼
2023-08-20 19:23:53
全部回复
look：回复何江何老师 嗯
2023-08-20 19:43:03
look：回复何江何老师 那请假扣除的工资做什么处理呢？
2023-08-20 20:12:49
何江何老师：回复look同学这个不扣除，只要不计算工资这块就好了。 或者是算出每天的工资额*请假的日期就是了
2023-08-20 20:40:40
look：回复何江何老师 我计提的时候，提了总得，在发工资的时候我就不知道这部分工资怎么处理了
2023-08-20 21:01:43
何江何老师：回复look同学 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应收款 借：其它应收款 贷;管理费用 ，就这样给冲回来
2023-08-20 21:18:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.39w
引用 @ 我们。 发表的提问：
计提本月工资和支付工资的分录。？
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
159楼
2023-08-20 19:39:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ xyan 发表的提问：
计提本月工资分录怎么做？发放上月工资分录呢？
您好 计提 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款
160楼
2023-08-21 18:06:13
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xyan：回复bamboo老师 发放的时候还要扣社保公积金个税，那个金额怎么取？
2023-08-21 18:32:42
bamboo老师：回复xyan借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 应交税费——应交个人所得税 库存现金 银行存款 上交的时候扣的个人部分金额
2023-08-21 18:57:46
xyan：回复bamboo老师 贷方取的数是当月扣的个人社保金额？当月扣的个人公积金？当月扣的个税吗？
2023-08-21 19:27:44
bamboo老师：回复xyan是您应该发放工资的那个月的个人部分
2023-08-21 19:54:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
7月份领6月工资的话，6月末是不是要做工资的计提？怎么做分录了？
你好。是的 借管理费用等科目 贷应付职工薪酬
161楼
2023-08-21 18:15:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
计提上月工资，是老板拿自己的钱发的怎么做分录
你好！老板拿自己的钱发的带方式其他应付款
162楼
2023-08-21 18:44:46
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洁婷：回复QQ老师 借管理费用，贷应付职工薪酬是吗
2023-08-21 19:08:02
QQ老师：回复洁婷你好！计提时这分录。
2023-08-21 19:30:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浩 发表的提问：
上月工资计提跟实发数有差额，今个月补提或 冲减应该怎样做分录？
你之前咋做的现在就科目不变数字是负数冲回就可以，补计提就和之前分录是一样的
163楼
2023-08-21 18:58:47
全部回复
浩：回复maize老师 问题系现在七月冲减补提六月的工资会增减了七月份的实际工资，如果做可以区分
2023-08-21 19:27:53
maize老师：回复浩你总体不变这个就不影响，你交所得税也是看的是累计数
2023-08-21 19:45:41
浩：回复maize老师 是老板要分清六七月工资，但在报表里是合起来归在一个科目的
2023-08-21 19:58:43
浩：回复maize老师 如果做可以报表看得出分开六七月
2023-08-21 20:18:42
maize老师：回复浩看不出来，你可以自己做一个明细账，你自己填写下，不按报表那个出
2023-08-21 20:32:34
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师我这月发9月工资，计提10月的工资我该怎么做分录？谢谢
发工资借:应付职工薪酬 贷:银行存款 调整9月计提，多计提，负数，少计提，正数补提 借:成本费用 贷:应付职工薪酬 计提10月工资 借:成本费用 贷:应付职工薪酬
164楼
2023-08-21 19:26:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
老师 计提上个月工资怎么做分录
跟计提本月的一样。。。就是注明补提上月工资
165楼
2023-08-22 18:32:52
全部回复
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