如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗

bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么

如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资

bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？

如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录

bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25

QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答

5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？

微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。

浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗

浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？

邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了

微信用户：回复玲老师 明细科目是什么

玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。

微信用户：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。