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计提所得税费用会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
1楼
2023-01-07 12:46:34
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-01-07 13:12:26
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-01-07 13:26:05
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-01-07 13:46:09
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-01-07 14:12:46
职称：
解题: 
引用 @ 危机的金鱼 发表的提问：
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。
2楼
2023-01-07 13:51:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
3楼
2023-01-07 15:14:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，我18年没有计提所得税但是缴纳了，那我缴纳的这笔钱应该怎么做会计分录？19年还可以补提18年的所得税费用吗？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
4楼
2023-01-07 16:22:40
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小飞飞：回复maize老师 老师也不是补缴，就是缴纳了的，但是呢18年没有提前计提，也是这样写会计分录吗？
2023-01-07 16:47:38
maize老师：回复小飞飞没有计提就需要做这个
2023-01-07 17:01:43
小飞飞：回复maize老师 老师，我是小企业会计制度没有以前年度损益调整这个科目，要怎么处理呢？
2023-01-07 17:27:55
maize老师：回复小飞飞　　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-07 17:45:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
4月份扣的第一季度的所得税费用 该怎么做会计分录 还有 所得税费用要计提吗
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 在3月底需要做计提分录 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
5楼
2023-01-07 17:37:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
6楼
2023-01-07 18:41:42
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-01-07 19:08:03
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-01-07 19:36:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
季末所得税用计提吗？如需计提会计分录是什么？
需要缴纳就需要计提，计提做借所得税费用 贷应交税费就可以
7楼
2023-01-07 19:53:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
假设计算本期所得税费用10万元会计分录怎么写，结转所得税费用会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 100000 贷：应交税费-企业所得税 100000 借：本年利润 100000 贷：所得税费用 100000
8楼
2023-01-07 21:17:43
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 春暖花香 发表的提问：
企业所得税费用计提分录
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录： 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
9楼
2023-01-07 22:27:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
10楼
2023-01-07 23:45:48
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
11楼
2023-01-08 00:57:57
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
计提所得税怎样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
12楼
2023-01-08 02:16:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
13楼
2023-01-08 03:45:01
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-01-08 04:08:24
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-01-08 04:28:55
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-01-08 04:54:10
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-01-08 05:12:05
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-01-08 05:38:13
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-01-08 05:55:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
14楼
2023-01-08 05:13:25
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仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2023-01-08 05:58:42
袁老师：回复仁赫是的
2023-01-08 06:13:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
15楼
2023-01-08 06:43:20
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