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计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 回牟一笑百媚生 发表的提问：
你好，我本季度开了含税17万，那计提税金及附加、印花税吗
你好，你单位是小规模纳税人？
151楼
2023-08-19 18:57:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
老师，计提税金及附加是按税盘的增值税计提，还是可以按抵减（税盘）后增值税计提？
你好，是按抵减（税盘）后增值税计提
152楼
2023-08-19 19:06:48
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知足常樂：回复邹老师 计提时按百分之百计提还是减半计提？
2023-08-19 19:22:48
邹老师：回复知足常樂你好，你单位是小规模纳税人符合规定的收入条件减半征收了附加税吗？
2023-08-19 19:52:23
知足常樂：回复邹老师 是的，月收入不到10万，季收入不到30万
2023-08-19 20:20:37
邹老师：回复知足常樂你好，这种情况是免征啊，免征了就不用计提 超过了才是减半征收，减半征收就按减半之后实际需要缴纳的税款金额计提就是了
2023-08-19 20:30:45
知足常樂：回复邹老师 企业是宾馆，如开具了专票和普票季收入不超过30万，申报时只申报专票部分对吗？如果季收入超过30万，申报时增值税是专票收入与普票收入一起申报税款对吗？
2023-08-19 20:52:56
邹老师：回复知足常樂你好，如开具了专票和普票季收入不超过30万，按合计申报，只是普通发票免征增值税 如果季收入超过30万，也是按合计申报
2023-08-19 21:22:32
知足常樂：回复邹老师 是合计申报，表达错了，不超过30万申报时普票收入应填在免税销售额---小微企业免税销售额一栏对吗？如果超过30万申报时普票收入应填在应征增值税不含税销售额3%---税控器具开具的普通发票不含税销售额一栏对吗？
2023-08-19 21:37:16
邹老师：回复知足常樂你好，单位登记类型是公司，还是个体户？
2023-08-19 21:53:07
知足常樂：回复邹老师 一家是公司，一家是个体户
2023-08-19 22:22:48
邹老师：回复知足常樂你好 季度收入低于30万，普通发票收入填写在-小微企业免税销售额栏次（公司类型填写），未达起征点销售额（个体户类型填写） 超过普通发票收入填写在第一行收入栏次
2023-08-19 22:47:39
知足常樂：回复邹老师 个体户虽然收入未达起征点，是不是要申报缴纳个人所得税
2023-08-19 22:58:30
邹老师：回复知足常樂你好，你单位生产经营个人所得税是根据利润查账 征收，还是根据收入核定征收？
2023-08-19 23:12:50
知足常樂：回复邹老师 个体户这家是新企业，才要做税务登记呢，登记时应做核定征收还是查账征收？如果是查账征收需要建账吗？
2023-08-19 23:24:12
邹老师：回复知足常樂你好，征收方式是单位申请，税局审批确定的 生产经营个人所得税不管是核定征收，还是查账征收都需要建账 只有定期定额征收的单位才不需要建账的
2023-08-19 23:46:28
知足常樂：回复邹老师 那自主开票的个体户登记时做成查账征收是不是好一些，使用小企业会计制度核算可以吗？
2023-08-20 00:15:39
邹老师：回复知足常樂你好，从增值税角度来说，当然是查账征收的好 选用什么制度就是自己选择没有统一规定的
2023-08-20 00:43:02
知足常樂：回复邹老师 如是查账征收那就意味着虽是个体户，也可以建账，做财务核算对吗？个体户与个人独资企业有什么区别？
2023-08-20 00:53:10
邹老师：回复知足常樂你好，是的 个体户与个人独资企业就是登记类型的区别 在纳税方面是没有区别的
2023-08-20 01:12:24
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ FIVE 发表的提问：
老师，印花税现在还计提吗？计提时分录是税金及附加还是营业税金及附加？我这边想确认下。谢谢
您好，如果是按月缴纳的印花税还是需要计提的，如果是按次缴纳的印花税不用计提，如果用的新会计准则计提时就计入税金及附加，如果是用的以前的会计准则就是计入营业税金及附加。
153楼
2023-08-19 19:31:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
计提税金及附加一印花税5元，就是营业执照上面的5元，要计提吗？还是直接交纳？计提时借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款？
印花税不需要计提 扣缴做这个分录 ，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
154楼
2023-08-19 19:38:59
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好运荣：回复邹老师 老师是11月份申报，12月份扣除，12月份再做凭证吗，小规模物业，10月份才开业的，当时没凭证
2023-08-19 19:53:10
邹老师：回复好运荣12月份扣除印花税就做上述分录就是了
2023-08-19 20:16:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
本月进项大于销项。还用计提税金及附加吗？税金及附加费都是负数。留抵
不用，你们没有需要缴纳增值税，附加税是不用交也不用做分录。
155楼
2023-08-20 19:01:29
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丽丽：回复maize老师 老师，月末结转增值税的凭证怎么做？我一直有的整不明白
2023-08-20 19:19:28
maize老师：回复丽丽你有进项税额就可以先结转进项税额，有销项税额就结转销项税额，有啥就可以结转啥。
2023-08-20 19:29:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ o尐懶猫o 发表的提问：
老师请问一下计提税金及附加的计税依据怎么算出来的？
你好1这个是根据实际要交的增值税跟消费税来的。
156楼
2023-08-20 19:27:57
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o尐懶猫o：回复宋生老师 如果上个月有留抵的增值税是不是要用这个月的增值税减去上月留抵的？
2023-08-20 19:43:38
宋生老师：回复o尐懶猫o你好！是的。是要减去的了。
2023-08-20 19:58:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ HH 发表的提问：
计提税金及附加，这个表计税依据从哪里来啊
你好，这个表的计税依据是根据实际缴纳的增值税%2B消费税金额得来的
157楼
2023-08-20 19:45:00
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HH：回复邹老师 老师，哪里啊
2023-08-20 20:05:56
邹老师：回复HH你好，这里看不出是哪里有（实际缴纳的增值税%2B消费税金额） 这里题目信息就是这样给定的
2023-08-20 20:17:31
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ G. Y  发表的提问：
计提税金的时候(印花税、城建税、教育费附加)会计分录借：税金及附加——印花税 ——城建税 ——教育费附加贷：应交税金——印花税 ——城建税 ——教育费附加
分录正确的
158楼
2023-08-21 19:07:42
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.31w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
19年计提附加税，会计分录为借：主营业务税金及附加 贷：其他应付款-教育费附加。2020年缴纳税款，怎么做账？
借其他应付款贷银行只能这样了，
159楼
2023-08-21 19:17:27
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夕夏温存：回复朴老师 那如果没有计提，缴纳以前年度的税款，会计分录怎么做？
2023-08-21 19:32:36
朴老师：回复夕夏温存你们是什么会计准则呢
2023-08-21 19:43:15
夕夏温存：回复朴老师 小企业会计准则
2023-08-21 20:07:27
朴老师：回复夕夏温存直接补计提就可以了
2023-08-21 20:36:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ 奕初 发表的提问：
减免税金及附加的会计分录处理？
你好！你不用计提就可以了。 如果你计提了，借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
160楼
2023-08-21 19:28:24
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奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？
2023-08-21 19:39:51
奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？
2023-08-21 19:57:33
宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
2023-08-21 20:16:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
上个月开普票金额5万，在做账的时候需要计提税金及附加吗？如果需要，计提哪些附加费
你们是小规模还是一般纳税人，你们增值税是季报还是月报
161楼
2023-08-21 19:35:59
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木子：回复maize老师 小规模，增值税是季报
2023-08-21 20:00:04
木子：回复maize老师 小规模，增值税是季报
2023-08-21 20:19:04
木子：回复maize老师 小规模，增值税是季报
2023-08-21 20:32:00
maize老师：回复木子那你们季度需要交增值税的时候再计提
2023-08-21 20:56:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
月末计提税金及附加，数字不好计算，当月的增值税下个月缴纳，怎么能准确计算要缴纳的增值税？
根据你们需要缴纳增值税计算附加税，你月末就可以算出你们要交多少增值税了
162楼
2023-08-22 18:31:15
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小蜗牛：回复maize老师 销项减进项知道，留底进项从系统看吗？然后再知道附加税税率这样
2023-08-22 18:52:48
maize老师：回复小蜗牛留底这个是没抵扣完进项税额，你可以去看下你增值税申报表
2023-08-22 19:10:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 栗朵朵 发表的提问：
老师，月底计提税金及附加跟预交增值税有关吗？
建筑异地预缴的吗？
163楼
2023-08-22 18:57:07
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栗朵朵：回复郭老师 有
2023-08-22 19:21:20
栗朵朵：回复郭老师 有异地缴税情况下月底做哪些账务处理？
2023-08-22 19:50:40
郭老师：回复栗朵朵你们预缴需要抵扣的有关系的 比如应该交20 预缴5 现在交15 应该安20*税率计提
2023-08-22 20:05:11
栗朵朵：回复郭老师 你的意思跟预交没关系是吗？
2023-08-22 20:22:22
栗朵朵：回复郭老师 应交20计提也按20计提对吗？
2023-08-22 20:37:11
郭老师：回复栗朵朵你好，是的。
2023-08-22 20:51:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
是不是有增值税就得计提税金及附加，不管是11%还是3%
你好，是的
164楼
2023-08-22 19:08:44
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ Lulu 发表的提问：
小规模季度不到9万需要计提税金及附加么 ，需要结转税费么
你好，不需要计提附加税。
165楼
2023-08-22 19:32:58
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Lulu：回复恩熙老师 我上季度有一张代开的发票，我没有计提，这个月收到增值税和城建税的扣税凭证我怎么做分录
2023-08-22 19:49:24
恩熙老师：回复Lulu你好，城建税 ：借：税金及附加 贷：银行存款 增值税计提： 比如租赁收入代开 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费应交增值税
2023-08-22 20:16:08
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