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计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ A~Rose 发表的提问：
老师：这个季度按季报税，我是不还要每个月计提税金及附加？可是季度交的时候会有差额吧，小数点什么的 还是我六月底一块计提三个月的？
你好，附加税你可以根据增值税的申报情况，在季度末月计提。
166楼
2023-08-23 18:14:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坦率的蜜蜂 发表的提问：
税金及附加退回的会计分录如何做
你好，同学。 是什么原因退回
167楼
2023-08-23 18:37:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
168楼
2023-08-23 18:53:06
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青竹：回复邹老师 土地使用税
2023-08-23 19:20:13
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2023-08-23 19:34:07
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2023-08-23 19:54:55
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2023-08-23 20:10:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，我们的印花税是计入税金及附加，会计分录：借 税金及附加 贷 银行存款 然后直接结转损益。那“税金及附加”其他小税种都是不用计提，直接缴纳，再结转损益吗？
你好，其他的小税种需要，集体附加税，房产税，土地使用税都需要的，只有印花税不需要。
169楼
2023-08-23 19:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ SiQi 发表的提问：
印花税现在入账需要先计提税金及附加吗？
你好，印花税不需要计提，缴纳这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
170楼
2023-08-23 19:29:59
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SiQi：回复邹老师 账簿现在还需要缴纳印花税吗
2023-08-23 19:46:09
邹老师：回复SiQi你好，资金账簿（记载实收资本，资本公积的账簿）需要缴纳印花税 其他账簿是免征印花税的
2023-08-23 20:04:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.34w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，税金及附加的城市教育附加及地方教育附加税金要要计提吗？如何处理分录？谢谢
你好需要计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城市教育附加 -应交地方教育附加
171楼
2023-09-05 18:34:22
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缥缈的小猫咪：回复暖暖老师 是每个季度计提一次吗
2023-09-05 18:46:49
暖暖老师：回复缥缈的小猫咪季度申报的季度 计提，月报就按月计提
2023-09-05 19:06:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
小规模每月季末是不是也需要计提税金及附加呢？
你好 看你们是否缴纳增值税。 如果免增值税了 就不需要计提附加税的。 没有免的话 就需要计提的
172楼
2023-09-05 18:43:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
173楼
2023-09-05 19:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，营业税金及附加计提的分录怎么写
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
174楼
2023-09-06 18:03:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 山海 发表的提问：
营业税金及附加 这个分录怎么做 每个月还要做计提 计提怎么算的
交增值税时，才会计提，不交增值税时不用计提 根据交增值税的金额作为计税基数，7%（或5%、1%，大多数是是7%）交城建税，就是市区，是7%，县城是5%，建制镇及乡村是1%，对于教育费附加税率是3%，对于地方教育费附加是2%
175楼
2023-09-06 18:28:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ qifan 发表的提问：
小规模核定征收有限合伙企业，计提税金及附加会计分录如何写
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
176楼
2023-09-06 18:51:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
177楼
2023-09-06 19:05:59
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2023-09-06 19:22:20
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2023-09-06 19:50:18
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2023-09-06 20:15:14
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2023-09-06 20:33:22
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2023-09-06 20:47:57
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2023-09-06 21:17:15
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2023-09-06 21:31:43
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2023-09-06 21:45:32
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2023-09-06 21:58:46
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2023-09-06 22:13:25
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2023-09-06 22:39:54
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2023-09-06 23:08:53
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2023-09-06 23:26:18
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2023-09-06 23:46:38
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2023-09-07 00:12:19
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2023-09-07 00:28:50
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2023-09-07 00:44:31
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2023-09-07 01:04:36
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2023-09-07 01:24:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业，2018.12月份没有计提税金及附加，现在可以记到2019.1月份吗，具体要怎么做
你好！是可以补提的。
178楼
2023-09-07 18:44:06
全部回复
天天向上：回复QQ老师 具体怎么补提
2023-09-07 19:08:01
天天向上：回复QQ老师 补提到营业税金及附加吗
2023-09-07 19:28:11
QQ老师：回复天天向上你好！就是做一个正常的计提分录应该是税金及附加
2023-09-07 19:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 耍酷的咖啡 发表的提问：
如果只是申报还未报的税金及附加税款呢，会计分录该怎么做？
你好，有税金及附加的税款需要缴纳吗？
179楼
2023-09-07 18:49:29
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 传统的康乃馨 发表的提问：
小规模，普票税率写的是免税，季超三十万，用计提税金及附加吗
你好这个不用计提的
180楼
2023-09-07 19:05:58
全部回复
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