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计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 『遇一人白首 发表的提问：
老师，营业税金及附加的计提，缴纳分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
181楼
2023-09-11 18:11:06
全部回复
『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 18:37:02
邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-09-11 18:47:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，今年1月份的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
182楼
2023-09-11 18:32:17
全部回复
Bonnie：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——城建 税 结转营业税金及附加 借：利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 老师，请问是这样做的吗？
2023-09-11 18:55:09
邹老师：回复Bonnie你好，是的
2023-09-11 19:07:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业，2018.12月份没有计提税金及附加，现在可以记到2019.1月份吗，具体要怎么补提呢
你好 可以的 补计提 借方以前年度损益贷方应交税费-城建税等 借方未分配利润贷方以前年度损益
183楼
2023-09-11 18:56:59
全部回复
天天向上：回复meizi老师 直接通过未分配利润可以吗
2023-09-11 19:25:51
天天向上：回复meizi老师 我们小规模企业，金额一千多
2023-09-11 19:42:13
meizi老师：回复天天向上你好 你们如果是小企业会计准则的话 可以的
2023-09-11 20:06:50
天天向上：回复meizi老师 小企业会计准则，就是不能计入营业税金及附加的是吗
2023-09-11 20:27:09
meizi老师：回复天天向上正常做，按你实际情况
2023-09-11 20:48:01
天天向上：回复meizi老师 做到营业税金及附加有问题吗
2023-09-11 21:12:22
meizi老师：回复天天向上现在直接是税金及附加，没有营业两个字
2023-09-11 21:41:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问：
老师好！小规模税金及附加税是按季度计提吗？分录怎么写？
你好，一般是季度的，借税金及附加―城建税~教育费附加等 贷应交税费~教育费附加~城建税等 借 应交税费~教育费附加~城建税 贷 银行存款
184楼
2023-09-12 18:23:22
全部回复
永无止境的学习：回复紫藤老师 广东省中山市这边的税率是怎么样的？
2023-09-12 18:54:32
紫藤老师：回复永无止境的学习城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
2023-09-12 19:22:27
永无止境的学习：回复紫藤老师 计税基数是季度应交的增值税额吧？
2023-09-12 19:40:08
紫藤老师：回复永无止境的学习对的，你的理解是正确的
2023-09-12 20:04:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
185楼
2023-09-12 18:29:53
全部回复
Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-09-12 18:48:47
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-09-12 19:00:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.34w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
请问：如果不计提税金及附加，直接做分录： 借：税金及附加---城市建设税 税金及附加---教育附加税 贷：银行存款 这样正确吗？
你好，你的会计分录是正确的
186楼
2023-09-12 18:40:12
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
红冲后增值税负数，附加税还要计提税金及附加吗
你好 不需要的，你这个增值税都是负数了，再计提税金及附加没有意义的
187楼
2023-09-12 18:47:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师增值税退回来的，附加税不好退只能在抵扣，这个附加税的分录应该怎么做，计提税金及附加，后面怎么处理呢
抵扣时，借应交税费，贷应交税费。
188楼
2023-09-12 18:53:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刘常 发表的提问：
计提应付职工薪酬发放时要不要做相反会计分录冲减计提税金及附加下月时做相反分录
可以的，可以做相反分录冲减的
189楼
2023-09-13 18:23:05
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 明理的美女 发表的提问：
民非企业计提税金及附加计入什么科目
你好，计入管理费用-税金即可。
190楼
2023-09-13 18:40:57
全部回复
明理的美女：回复宇飞老师 我之前使用的其他费用，可以吗
2023-09-13 18:58:39
宇飞老师：回复明理的美女嗯，也可以，没有问题。
2023-09-13 19:19:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税，印花税，税金及附加怎么写分录
你好，是一般纳税人么？
191楼
2023-09-13 18:50:59
全部回复
丽霞：回复立红老师 一般纳税人
2023-09-13 19:16:33
立红老师：回复丽霞你好 月末增值税 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 印花税不需要计提，交税时直接计入税金及附加 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育附加
2023-09-13 19:28:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
192楼
2023-09-19 17:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
计提及缴纳附加税分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
193楼
2023-09-19 17:32:40
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
194楼
2023-09-19 17:47:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
月底计提税金及附加，怎么计算？是需要交纳的增值税额*附加税税率吗，税率怎么知道？
你们是小规模还是一般纳税人，小规模这个附加税有减免，减半征税，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
195楼
2023-09-19 18:13:26
全部回复
小蜗牛：回复maize老师 一般纳税人，开了五十几万的发票
2023-09-19 18:44:59
maize老师：回复小蜗牛那没有优惠没没减半城建税市区7%乡镇县5%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%。
2023-09-19 19:13:29
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