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计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，请问增值税及附加税计提的会计分录怎么写？
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
196楼
2023-09-19 18:41:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
197楼
2023-09-20 17:44:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
198楼
2023-09-20 18:07:46
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
199楼
2023-09-20 18:26:48
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2023-09-20 18:53:47
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2023-09-20 19:06:30
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2023-09-20 19:29:11
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-09-20 19:49:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大白熊、 发表的提问：
老师，印花税需要计提嘛？我之前计提做的分录 借 税金及附加 贷 应交税费 现在不计提 直接做 借 税金及附加 贷 银行存款
可以计提，也可以直接发生计入税金及附加的
200楼
2023-09-20 18:38:59
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大白熊、：回复辜老师 直接计入税金及附加，也需要结转是吧
2023-09-20 18:51:47
辜老师：回复大白熊、是的，月末要结转到本年利润的
2023-09-20 19:12:52
大白熊、：回复辜老师 缴纳时 借 税费及附加 贷 银行存款 结转时 借 本年利润   贷税金及附加 是这样嘛？
2023-09-20 19:29:23
辜老师：回复大白熊、是的，是这样账务处理的
2023-09-20 19:51:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
201楼
2023-09-21 17:55:25
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吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2023-09-21 18:16:39
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2023-09-21 18:43:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勿忘心安 发表的提问：
计提上一年的税金及附加 分录如何写啊
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交具体税种明细
202楼
2023-09-21 18:06:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
203楼
2023-09-21 18:15:55
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不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2023-09-21 18:26:24
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2023-09-21 18:37:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
204楼
2023-09-21 18:25:11
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程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2023-09-21 18:51:02
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2023-09-21 19:07:41
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2023-09-21 19:21:17
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-21 19:34:02
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 迷路的发夹 发表的提问：
老师，您好，我们是小会计准则，2018_2019年没有计提税金及附加，都是直接缴纳的!应交税费科目一直有余额。现在怎么处理这种情况呢？
那就是漏计提了，需要补记提
205楼
2023-09-21 18:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 张括 发表的提问：
税金及附加计提是怎样写分录？结转时怎样写分录？
计提 借；税金及附加 贷；应交税费 结转 借；本年利润 贷；税金及附加
206楼
2023-10-08 20:46:31
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.86w
引用 @ 等待的灰狼 发表的提问：
计提房产税分录： 借：税金及附加 94.03 贷：应交税金 94.03
是的，计提分录是对的。
207楼
2023-10-08 21:09:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.34w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录，是借，税金及附加 贷 ，银行存款 吗，印花税不能提前计提吗
你好，新会计准则不计提了
208楼
2023-10-08 21:18:27
全部回复
豆豆：回复暖暖老师 老师那我这个会计分录对吗
2023-10-08 21:43:49
暖暖老师：回复豆豆你的会计分录是正确的
2023-10-08 22:04:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小规模纳税人不计提附加税按照银行存款记账的会计分录是不是借:税金及附加 贷:银行存款
附加税最好先计提，然后缴纳
209楼
2023-10-08 21:34:38
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 霸气的丝袜 发表的提问：
出口退税企业每月计提税金及附加吗
你好 生产型出品企业，免退税额要计提附加税的
210楼
2023-10-08 21:56:59
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