首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提税金及附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
计提税金及附加的时候用借方科目是什么呀
你好，就是税金及附加科目
121楼
2023-08-07 18:52:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
老师您好，计提税金及附加，应该选哪个科目？
借税金及附加，贷应交税费、城建税、地方教育教育附加
122楼
2023-08-07 19:14:06
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小程 发表的提问：
老师，计提税金及附加是当月计提下月交吗？计提数和实交数不一样怎么做账
你好，计提就应该按照应交数计提，如果不一致，要么冲红或补计提，要么下月2个月合并起来计算计提
123楼
2023-08-07 19:20:11
全部回复
小程：回复徐阿富老师 我能在交的这个月计提吗？就是等扣完税金后月底做账根据扣的数据计提
2023-08-07 19:49:38
徐阿富老师：回复小程你好，应该是先计提次月缴纳的
2023-08-07 20:04:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
这个月销项20万，进项15万，进项转出1万，计提税金及附加是以20-15-1=4万来计提的吗？
您好！是的。就是按这个了。
124楼
2023-08-07 19:49:01
全部回复
吴玲：回复宋生老师 进项税额转出应该是加上的吧？
2023-08-07 20:12:59
宋生老师：回复吴玲您好！是的。是要加上。不好意思。
2023-08-07 20:30:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 等待戈多 发表的提问：
上个月计提税金及附加计提多了，这个月冲减过来后，需要结转本期损益吗
你好，上个月计提税金及附加计提多了，这个月冲减过来后，需要结转本期损益的
125楼
2023-08-07 19:59:58
全部回复
等待戈多：回复邹老师 结转本期损益后，科目余额表直接填写吗，这样的话，发现营业利润会变少，如果科目余额表税金及附加用负号填写，营业利润是正确的
2023-08-07 20:18:19
邹老师：回复等待戈多你好，科目余额表是直接填写的 冲销税金及附加，税金及附加是负数，利润增加才是的
2023-08-07 20:34:50
等待戈多：回复邹老师 简单来说，就是这个月不用计提税金及附加，只有冲减上个月税金及附加125.6元，在科目余额表中，本期发生额税金及附加是不是要用负数填写
2023-08-07 20:57:29
邹老师：回复等待戈多你好，是的，是用负数125.6来填写税金及附加的数据
2023-08-07 21:08:54
等待戈多：回复邹老师 就是说，我这个月做科目余额表的时候，税金及附加用负数表示。才正确是吧
2023-08-07 21:25:39
等待戈多：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-08-07 21:54:28
邹老师：回复等待戈多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-07 22:17:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 書香墨韵 发表的提问：
图片中的计提税金及附加做得对吗？为什么？
你好，图片中的计提税金及附加（城建税是对的） 增值税的摘要不是：计提税金及附加
126楼
2023-08-08 18:50:23
全部回复
書香墨韵：回复邹老师 那做的增值税有什么用
2023-08-08 19:20:21
邹老师：回复書香墨韵你好，做的增值税是账务处理的要求，是结转应交未交的增值税 
2023-08-08 19:41:50
書香墨韵：回复邹老师 计提税金及附加是计提当月的收入销项税额与附加税吗
2023-08-08 20:09:35
邹老师：回复書香墨韵你好，计提税金及附加是计提附加税。不包括增值税的  
2023-08-08 20:34:13
書香墨韵：回复邹老师 好的，谢啦
2023-08-08 21:02:10
邹老师：回复書香墨韵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 21:27:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师计提税金及附加要销项减进项减上期留抵吧分录要怎么做 包括明细科目
同学你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育 费加 贷，应交税费一应交地方教育费附加
127楼
2023-08-08 19:18:19
全部回复
玫瑰：回复立红老师 老师留抵要扣吗
2023-08-08 19:39:10
立红老师：回复玫瑰同学你好，留抵原应是在增值税的进项税额明细中的，转出进项税额时就抵了；
2023-08-08 19:58:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
前期做分录时没有计提税金及附加，年底可以一次性补计提 吗？
您好，如果没有跨年的话可以一起补提了
128楼
2023-08-08 19:48:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ Fen 发表的提问：
本月计提税金及附加的数据怎么算？
你好，附加税是等于缴纳的增值税乘以12% 如果是小规模或者是小型微利企业，可以减半 月销售额10万或者季度销售额30万，可以免地方教育和教育附加。
129楼
2023-08-08 20:00:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
130楼
2023-08-08 20:20:59
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-08-08 20:59:05
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-08-08 21:21:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ LL 发表的提问：
计提税金及附加后怎么结转？
你好 借；本年利润 贷；税金及附加
131楼
2023-08-09 18:56:26
全部回复
LL：回复邹老师 老师，事业单位结转中没有本年利润这个科目？
2023-08-09 19:22:49
邹老师：回复LL你好，那你可以计入结转到经营结余
2023-08-09 19:47:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夜雨如歌 发表的提问：
请问老师，月末计提税金及附加的依据是什么？用销项减进项的差额计提吗？若差额是负数，还需要计提吗？
你好，是本月实际缴纳增值税。若不需要缴纳增值税就不需要计提税金及附加
132楼
2023-08-09 19:05:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问上月计提税金及附加多计提了一分钱 ，本月是不是直接填一张红字凭证冲掉就可以了？
你好，对的，红冲多计提的一分钱
133楼
2023-08-09 19:29:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
134楼
2023-08-09 19:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 燕韵 发表的提问：
老师，店铺缴纳上年度经营所得个税，之前没有计提，汇算时一次性缴纳，该怎么做分录，直接计入税金及附加可以吗
你好，借所得税费用，贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
135楼
2023-08-10 19:14:14
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料